EXCEL在财务管理中应用-项目二-货币时间价值计算(授课).ppt

项目二货币时间价值计算子项目2.年金分析与计算主要内容子项目1.货币时间价值：终值与现值淑诌捻乳鼎峭账恩硒屡闰谓杯彭裔妻榔自验莹荣亦岩寥襄嘛诲造综擅红酝EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

本项目学习主要掌握以下三种情况的excel实现：（1）单利的终值和现值（2）复利的终值和现值（3）年金的终值和现值Excel公式Excel函数（FV/PV）及公式弧如拈巢残腾凑菇篮袱廊败滚译白娶台焚委逃让园企叶村喀哀襟作呢跃段EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

子项目1货币时间价值：终值与现值货币时间价值的相关概念现值(P)：又称为本金，是指一个或多个发生在未来的现金流量相当于现在时刻的价值。终值(F)：又称为本利和，是指一个或多个现在或即将发生的现金流量相当于未来某一时刻的价值。利率(i)：又称贴现率或折现率，是指计算现值或终值时所采用的利息率或复利率。期数(n)：是指计算现值或终值时的期间数。单利与复利：单利只是本金计算利息，复利是指在一定期间按一定利率将本金所生利息加入本金再计利息。即“利滚利”。怂枉啥镣喇爹纫扣甸富嘿品苔议稽绽九邀羞沙娠圃豫团视嚎荧舀有缸具匪EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

活动1计算单利的终值和现值由于货币在不同时点的价值不同，货币时间价值的表现形式则分为现值、终值两种。现值（P）100元终值（F）1年期，年利率10%100×（1+1×10%）2年期，年利率10%100×（1+2×10%）n年期，年利率10%100×（1+n×10%）单利终值：F=P×（1+i×n）单利现值：P=F/(1+i×n)胳频嗜型怠扇并嫁枷虫疼凉拈辰娄腰瑟浆醚谈剃肤盟彬氛候铺妥揪琐窖哀EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

某公司有一张票面金额为5000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为6月1日，到期日为8月31日，为期90天，则票据到期的终值为多少元？工作实例Excel中可用公式计算：5000*（1+5%*90/360）=5062.5(元)某公司有一张票面金额为5000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为6月1日，到期日为8月31日，为期90天，则票据到期的终值为多少元？Excel中可用公式计算：5000*（1+5%*90/360）=5062.5(元)掇销顺俄橡傍琳惜痛呆旋辣鹃伪徐哟维皖狮俘克充另惦袍董拉喊嘿泅痢作EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

F=P（1+i）nP（1+i）P（1+i）2P（1+i）30123n1．复利终值的计算P复利终值系数P=F/（1+i）n2．复利现值的计算3．复利息的计算I=F-P=P[（1+i）n-1]活动2计算复利的终值和现值（1/（1+i）n为复利现值系数）猪毒宣擂碍牧葬驮甥刹设熊抑痞没排芦污深子秆春洒褐窑煌眷讲坝赂苛舵EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

工作实例1、某人将10000元投资于一项目，年回报率为10％，则经过5年后本利和是多少？2、某人拟在5年后获得本利和10000元，假设每年投资报酬率为10％，他现在应投入多少元？5年后本利和：F＝P·（1＋i）n＝10000*（1＋10％）^5＝16105（元）现在应投入：P＝F/（1＋i）n＝10000/（1＋10％）^5＝6209（元）方法一：运用公式计算镍灿仑除泵巍专醚态艾镐踞貌遣笛蓄似鄂卖殖饰削瞩婿番虱响宏泼焙棒岩EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）EXCEL在财务管理中应用项目二货币时间价值计算（授课）

工作实例1、某人将10000元投资于一项目，年回报率为10％，则经过5年后本利和是多少？2、某人拟在5年后获得本利和10000元，假设每年投资报酬率为10％，他现在应投入多少元？方法二：运用函数计算遭