大数据时代下我国税务稽查风险管控对策研究13621.pdf

大数据时代下我国税务稽查风险管控对策研究

随着数字化时代的到来，大数据已经成为现代社会的普遍现象。

在各个领域，大数据对于决策、管理、服务等方面都带来了极

大的帮助和提升。在税务稽查领域，大数据也被广泛地运用，

成为了税务部门进行风险管控和防范的重要手段。本文将浅谈

我国税务稽查在大数据时代下的风险管控对策研究。

一、大数据时代下我国税务稽查的挑战

在大数据时代下，税务稽查面临着许多挑战。首先，数据的多

元性和庞杂性使得税务稽查人员很难进行有效的识别和分析，

同时也让稽查难度大大增加。其次，随着技术的进步，税务信

息、企业信息等等都可以实现各个系统的互通，同时国际间的

信息交流也大幅度提升，这让涉税案件的跨地域和跨国际特点

更为突出。在这种情况下，稽查人员不仅需要具备更加丰富的

知识技能，还需具备更高的信息分析和处理能力来完成有关稽

查任务。此外，随着社会经济的发展，非正常经营行为，例如

虚开发票、偷税漏税等等也往往更加普遍，稽查难度也就更加

大了。

二、大数据时代下我国税务稽查的应对之策

在大数据时代下，税务稽查如何面对上述挑战，进行风险管控

和防范呢？本文将从以下几点展开讨论：

1.加强信息建设及管理

信息建设及管理是有效推行税务稽查的关键所在。因此加强信

息建设和管理，及时及准确收集行业信息和涉税纳税人信息，

是有效开展税务稽查的保证。此外，建立企业风险评估系统，

可以精确地评估企业风险，从而实施有针对性的稽查工作。

2.实施智能化稽查

在大数据时代下，实施智能化稽查成为了越来越重要。前期的

信息建设和管理是为智能化稽查打下基础，智能化稽查主要通

过人工智能、大数据、物联网技术提升稽查效率和稽查效果。

例如，人工智能技术可以通过对大量数据的分析和处理，精准

识别异常信息，以及结合风险评估，提供重点稽查的建议和方

案。而物联网技术则可以通过智能传感器和信息采集装置，实

现产品溯源和追溯，减少偷税漏税的机会，遏制非法经营行为。

这些高科技手段的应用将有效提升我国税务稽查的质量和效益。

3.强化国际合作

随着互联网、移动互联网无处不在，不同国家之间进行税务信

息交流会变得越来越频繁。税务机关要充分利用国际信息资源，

积极参与国际税收合作机制，将跨境稽查升级成“数据共享”模

式，通过共享其他国家的税务信息资源，全面掌握境外涉税情

况，协助国内防范和打击跨境非法行为。

三、大数据时代下我国税务稽查风险管控的意义

大数据时代下我国税务稽查风险管控的意义是多方面的：首先，

实施大数据风险管控，可以加强涉税企业的风险预警和风险分

析，有效防止一些风险隐患转化成真正的风险。而随着社会经

济发展的加快，税务风险也会变得越来越复杂，税务稽查人员

需要具备更加全面的知识技能和信息处理能力，才能胜任涉税

企业的稽查工作。

其次，大数据风险管控通过智能化技术的引入，全面提升税务

稽查的人工智能、大数据和物联网技术水平，同时节约了时间

和人力成本，加快了处理速度，提升了稽查效率和精确度。

最后，税务稽查风险管控实施的更好，可以完善税收监管体系，

进一步规范市场经济秩序，打击一些财税违法行为，进一步维

护了公平公正的市场秩序。

四、大数据风险管控对策的落地实施

实施大数据风险管控对策，不能仅停留在理论阶段，只有深入

贯彻执行，才能在实践中落地实施。为此，税务机关可以出台

一系列支持大数据风险管控的政策措施，提供稽查执法工具和

硬件管理设备，同时也需要大力发展和引进人工智能和大数据

技术，提高税务稽查人员的技术水平和应对风险的能力。

在此基础上，亦可开展科研合作与讨论，通过数据分析和风险

评估等手段深入研究税务稽查的前沿技术，加强对稽查信息的

建设和管理，向智能化稽查的方向进一步寻求突破。

五、总结

随着大数据时代的到来，税务稽查风险管理及防范成为稽查工

作的重中之重。本文从挑战、应对之策、风险管控的意义以及

落地实施等几个方面展开分析，试图全面地阐述大数据风险管

控在我国税务稽查领域内的意义及应对策略。希望本文能对大

数据时代下我国税务稽查的风险管控提供一些有益的思路和启

示。