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先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

重庆xxx有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强重庆xxx有限公司（以下简称公司）的财务核算和管理工作，

发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国《会计法》

和《企业财务通则》，制定本制度。

第二条本制度用于公司各部门和员工在办理财会事务时，必须遵守的制度。

第二章财务部门的职责

第三条公司财务部门的职能

(一)认真贯彻执行国家财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，

反映、分析财务计划的执行情况，负责财务监管。

(三）加强财务分析，积极为经营管理服务，促进公司经济效益提升。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时申报缴纳税费。

(六)有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资

料，如实反映情况。

(七)负责公司统计核算，报送统计报表。

(八)完成公司交给的其他工作。

第四条公司的财务管理工作，由重庆金桥投资控股（集团）有限公司财务部

代为履行财务管理职责，并由集团财务部指定专人，设置专岗履行下列职责：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，

有效地使用资金。

(二)成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低

消耗、节约费用、提高经济效益。

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

(四)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，

帐目清楚，按期报帐。

先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

(五)按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，

挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司领导提出合理化建议。

(六)负责统计核算，报送统计报表。

(七)接受集团公司财务部的业务管理。

(八)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

第三章独立建账制度

第五条公司按照现代企业制度，建立独立的财务核算体系、财务报表体系及纳

税申报体系。

第六条建立独立的进销存管理体系，统一使用公司认定购买的进、销、存及

财务软件系统。

第七条原辅材料采购、成品入库后，及时录入进销存管理系统，并按照出库

审批流程凭单出库。

第八条材料、成品出库采用先进先出法，结转成本按加权平均法计算结转。

第四章财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，

并符合会计制度的规定。

第十一条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始

凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务人员应当会同公司领导及综合部专人定期进行财务清查，保证帐