农商银行(农村信用社)与内部人及股东关联交易管理办法.pdf

农商银行（农村信用社）与内部人及股东关

联交易管理办法

第一章总则

第一条为规范XX省农村信用社（含农村合作银行、农

村商业银行，以下简称“法人行社”）关联交易行为，控制关

联交易风险，维护法人行社、股东和相关利益人的合法权益，

促进法人行社各项业务安全、稳健运行，根据《公司法》、《中

华人民共和国商业银行法》和《商业银行与内部人和股东关

联交易管理办法》等法律法规及XX省农村信用社联合社（以

下简称“省联社”）相关规定，制定本办法。

第二条法人行社的关联交易应当遵守法律、行政法规、

国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。按照商

业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，坚持诚

实信用及公允原则，实质重于形式的原则，关联方实行回避

的原则。

第二章组织架构和管理职责

第三条法人行社股东大会（股东/社员代表大会）、董（理）

事会应当根据监管机构的规定以及本行社章程的有关要求对

关联交易实施管理。

第四条法人行社董（理）事会应当设立关联交易控制委

员会，关联交易控制委员会成员不少于三人。聘请独立董事

的法人行社，由独立董事担任关联交易控制委员会的负责人。

第五条法人行社董（理）事会授权关联交易控制委员会

实施关联交易管理，行使下列职权：

（一）负责制定、修改法人行社关联交易管理办法实施

细则，包括确定董（理）事会对关联交易的管理监督职能，

关联交易管理机构的具体职责和人员组成，关联方的信息收

集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度，关联交

易的种类和定价政策、审批程序和标准，回避制度，内部审

计监督，处罚办法等内容；

（二）确认关联方，并向董（理）事会和监事会报告；

（三）审批一般关联交易或接受一般关联交易的备案；

（四）审查重大关联交易以及其他需要提交董（理）事

会或股东大会（股东/社员代表大会）审议的关联交易，并提

交董（理）事会或股东大会（股东/社员代表大会）批准；

（五）负责向监管部门报送相关报告；

（六）负责编撰年度信息披露报告、年度审计报告等材料

中的关联交易事项。

第六条关联交易控制委员会的日常事务由法人行社董（理）

事会办公室负责，法人行社未设立董（理）事会办公室的，由

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指定的部门负责。

第三章关联方

第一节关联方的范围

第七条关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

第八条关联自然人包括：

（一）内部人：包括法人行社董（理）事、监事、高级管

理人员、有权决定或者参与授信和资产转移的其他人员；

（二）主要自然人股东：指持有或控制法人行社5%以上

股份或表决权的自然人股东；自然人股东的近亲属持有或控

制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或

表决权合并计算；

（三）内部人和主要自然人股东的近亲属：包括其父母、

配偶、兄弟姐妹及其配偶，成年子女及其配偶、配偶的父母、

配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母

的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；

（四）关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关

键管理人员；

（五）对法人行社有重大影响的其他自然人。

第九条关联法人或其他组织包括：

（一）主要非自然人股东：指能够直接、间接、共同持

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有或控制法人行社5％以上股份或表决权的非自然人股东；

（二）与法人行社同受某一企业直接、间接控制的法人

或其他组织；

（三）内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、

共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；

（四）其他可直接、间接、共同控制法人行社或可对法

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