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2024年公司财务工作管理规章制度实施内容

公司财务工作管理规章制度范文一

第一章总则

第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高

公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司

实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财

务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚

决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的

每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必

须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原

始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款

记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设

置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方

法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、

真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重

大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数

位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐

证相符、帐实相符、帐表相符。

公司财务工作管理规章制度范文二

(一)会计监督制度1、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算

的真实性、合法性的主要手段。

要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会

计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。

2、会计监督是每个会计人员的责任。

在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地做出规定并定期检查落实。

3、各级会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和

必要的审批手续。

对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予

受理并要求其更正、补充、补办手续。

4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入帐等手续。

对不合格的设备仪器以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含

量、金额不符的，库仓保管员不予验收，会计不予报销。

5、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。

对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格、

质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。

6、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。

超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。

7、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效

时，一面执行，一面向上级有关部门反映。

对控购物品的购置，要事先申报，未经批准，财务不予报销。

(二)财务报销制度1、对原始单据的一般要求(1)发票必须是发票联和报

销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔直接填写，存根联、

发货联、记帐联不能作报销单据。

(2)内容要齐全、台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，

字迹要清楚，金额要准确，大小写要一致，涂改无效。

(3)印章要齐全，必须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);

事业单位的收据，要有帐务专章;企业和个体户的必须是税务部门统一印制的收

据。

(4)自制单据购买农民的农副产品需正式发票时，可使用财务科印发的自

制单据，需用墨水笔填写，内容要填写齐全。

(5)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善，被盗、遗

失，后果自负，不予受理。

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由经手人签字后，园长签字，

再由校监、总务校监签字，出纳方可付款。

3、差旅费报销单，必须用蓝(黑)墨水笔填写。