上市公司临时报告披露与分析.pptVIP

关联交易事项与日常经营相关的交易事项购买原材料、动力、燃料销售产品、商品提供或接受劳务委托或受托销售交易事项关联交易关联交易关联人关联法人直接或间接地控制上市公司的法人由前款法人控制的除上市公司、上市公司的控股子公司以外的其他法人；关联自然人直接或间接控制的除上市公司、上市公司控股子公司以外的法人，以及由上市公司的关联自然人担任董事、高级管理人员的法人；持有上市公司5%以上股份的法人关联自然人过去、未来的关联人（12个月）关联法人结构图上市公司大股东兄弟公司5%其他股东关联自然人控制的公司控制控制关联交易关联自然人：30万元以上300万元且0.5％以上3000万元且5％以上独立董事事前认可（300万元或5％以上的关联交易）3000万元且5％以上的关联交易应当提交股东大会；300万元且0.5％以上的关联交易需要履行披露义务，是否提交董事会审议按照公司章程规定；关联董事回避关联股东回避披露标准审议程序关联交易为交易对方在交易对方任职，或在能控制该交易对手方的法人单位任职；拥有交易对方的直接或间接控制权；与交易对方构成关系密切的家庭成员。关联董事关联交易0504020301为交易对方拥有交易对方直接或间接控制权；被交易对方直接或间接控制的；与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制；与交易对方或其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或其他协议而使其表决权受到限制或影响。关联股东关联交易与交易的规定类似；日常经营相关的关联交易可以不进行审计或评估。交易标的的审计和评估与交易的规定类似；取消了与同一关联人发生的关联交易累计的规定累计计算关联交易格式指引和相关格式指引。披露内容关联交易关联交易日常经营相关的交易首次发生时及时披露并履行相关程序预计全年累计金额每年股东大会审议（一般是年度股东大会）理由：市场环境每年变化，需要每年进行评估执行过程中的注意事项超过预计金额或协议主要条款（定价依据、成交价格、付款方式或交易方式）发生变化应当重新预计，及时披露和审议；否则，仅在定期报告中披露。临时报告—非交易事项的披露非交易性质的信息披露股东信息披露公司高管变更重大生产经营环境变化重大诉讼、担保事件持股变动报告书收购报告书要约收购报告书其他重大事项披露发行与上市三会决议董事会决议监事会决议股东大会决议增发公告书配股说明书《上市公司收购管理办法》《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》两个办法5%以上持股变动，不构成收购收购，取得实际控制权，不超过30%股份变动超过30%持股变动三类情形股东信息披露第九章上市公司临时报告披露与分析我国上市公司临时报告披露制度概述临时报告审查制度《上市公司临时公告格式指引》法律责任及处罚重大事项的类型、内容与披露信息披露违规案例一、我国上市公司临时报告披露制度概述什么是临时报告？上市公司临时报告内容规定临时报告披露制度1、什么是临时报告？临时报告是指上市公司按有关法律法规及规则规定，在发生重大事项时需向投资者和社会公众披露的信息。2、临时报告披露制度我国对上市公司实行较为严格的临时报告披露制度，有关法法规和证交所的上市规则均规定，上市公司必须及时披露临时报告，对披露的程度、方式和手段作了明确的规定。《中华人民共和国证券法》第六十七条规定：发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。《上市公司信息披露管理办法》第三十条规定：发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。01《证券法》对重大事件的规定；02《股票发行与交易管理暂行条例》的规定03《上市公司信息披露管理办法》的规定04《股票上市规则》的规定3、上市公司临时报告内容规定《证券法》第六十七条规定：“发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。”01重大事件包括：11项。02（1）、《证券法》对重大事件的规定（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；

（二）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；

（三）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益