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子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

2023年企业财务调研报告

2023年企业财务调研报告1

中小企业是国民经济的重要组成部分，对全县经济发展和社会稳定

起着举足轻重的促进作用，然而多数企业单纯追求销量和县场份额，忽

视财务管理的核心地位，企业财务管理的作用没有得到充分发挥。为此，

县企业服务局组成调查组对全县中小企业财务管理现状进行了调查。通

过调查发现，受多种因素制约，我县中小企业在财务管理方面存在一些

不容忽视的问题，必须引起高度重视。

一、全县中小企业基本情况

我县企业发展迅速，经济总量迅速扩大，整体素质明显提高，已形

成了化工、食品加工、特种玻璃及电光源、机械设备制造、纺织、林纸

及林板、冶金建材、电力等优势产业。据统计，底全县中小企业完成增

加值149.5亿元，营业收入超千万元的中小企业达431家，超亿元的企

业达51家。截至今年6月底，中小企业总数已达8922家，完成增加值

68.8亿元,占全县经济总量的34.4%，吸纳城镇下岗失业人员2.2万人,

成为安置下岗职工的主渠道。

本次调查采用发放《河南省中小企业财务管理现状调查问卷》和深

入企业现场调查两种方式，共调查企业3358家，占全县企业总数的

37.6%。

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

二、中小企业财务管理中存在的主要问题

近年来，我县中小企业虽然发展较快，但因其生产规模小、资金和

技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济等因素影响，使得中小企业

在财务管理方面存在着不容忽视的问题，主要表现在：

⒈融资困难，周转资金严重不足

资金是企业生存和发展不可或缺的资源，但融资难、担保难仍是制

约当前中小企业发展最突出的问题。据统计，今年上半年我县申请贷款

的中小企业资金缺口高达4.6亿元，多数企业反映资金严重短缺，而融

资又异常困难。究其原因，中小企业自身存在负债过多、融资成本高、

大，其信用等级低、资信相对较差。从银行角度来说，商业银行普

遍推行“信贷终身负责制”，使银行信贷人员在投放贷款时十分谨慎。

基层金融机构授权、授信制度不适应中小企业发展的要求，对中小企业

的信贷业务逐渐萎缩。中小企业普遍规模小，小额放贷成本高，难以对

银行形成吸引力，银行的大部分贷款青睐大客户，导致中小企业资金周

转非常困难。此外，国家的优惠政策向中小企业倾斜少，也是中小企业

融资难的重要原因。

⒉财务控制薄弱，缺乏科学性

当前，我县中小企业普遍存在财务控制薄弱的现象，主要表现在：

一是对现金管理不严，导致资金闲置或不足。调查发现，能严格执行现

金管理制度的企业只有1276家，仅占被调查企业的38%。不少企业认为

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

现金越多越好，大量现金未参加生产周转，造成现金闲置浪费。还有些

企业的资金使用缺乏计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的

资金，使财务陷入困境；二是应收账款周转缓慢，资金回收困难。多数

企业没有建立严格的赊销制度，缺乏对客户进行有效的资信调查和信用

评价，更缺乏有力的催收措施，大量应收账款不能兑现或形成呆账，流

动资金紧张，生产举步维艰；三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。企业

在生产经营活动中缺乏深入的县场调查，盲目生产，生产出的产品没县

场，存货积压，占用大量资金，轻者影响资金运营能力，重者完全中断

资金链，形成资金呆滞，周转失灵，直至停产；四是缺乏对收入、成本、