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周转资金管理制度范文

周转资金管理制度范

一、目的与依据

周转资金管理制度（以下简称“本制度”）的制定旨在规范公司

对周转资金的使用、管理和监督，提高周转资金利用效率，保

障公司的正常运营。

本制度的依据主要包括公司法、合同法、财会制度以及与之相

关的其他法律法规和规章制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工使用、管理和监督周转资金的行为。

所有员工在使用周转资金前，均需仔细阅读并遵守本制度的相

关规定。

三、定义

1.周转资金指为经营活动所需的流动性资金，主要用于支付运

营成本和应付账款。

2.经营活动包括但不限于采购原材料、支付员工工资、购买设

备和维护日常运营所需。

四、周转资金的管理原则

1.合理性原则：周转资金需合理满足公司经营活动的需要，不

得越级占用或闲置。

2.安全性原则：确保周转资金安全、稳定，并防止因管理不善

造成资金损失。

3.高效性原则：提高资金利用效率，降低资金成本，确保资金

的周转迅速且灵活。

五、周转资金的使用

1.周转资金的使用需按照公司的经营计划和预算安排进行，不

得未经批准乱用资金。

2.公司各部门、项目的资金使用需提前报备，并经过相关部门

的盖章和审批。

3.使用周转资金需遵守公司的采购制度和支付流程，确保资金

使用的合规性。

4.遇到资金周转不灵的情况，需及时向上级主管领导汇报，寻

求解决方案。

六、周转资金的管理和监督

1.周转资金的管理由财务部门负责，负责制定资金的使用计划

和预算，并及时与相关部门进行沟通和协调。

2.财务部门需定期对公司的周转资金进行核算和分析，形成资

金使用报告，并将报告提交给上级主管。

3.各部门需配合财务部门进行资金的使用和归还工作，并做好

相关凭证和记录。

4.公司应建立明确的内部控制制度，确保资金使用的合规性和

安全性。

七、周转资金的风险防范

1.建立和完善企业信用管理制度，加强对客户的信用评估和风

险控制。

2.加强对供应商的合作管理，确保供应商的资金实力和信用状

况。

3.加强内部审计，及时发现和纠正资金管理中存在的问题和风

险。

4.建立健全应急资金储备制度，以应对突发事件和资金短缺的

情况。

八、违纪与处罚

对于违反本制度中的相关规定的人员会给予相应的纪律处分，

情节严重的将依法追究法律责任。

九、附则

本制度的解释权归公司所有。公司保留对本制度进行调整和修

改的权力，并针对具体情况做相应的解释和决策。