2024年财务部合同管理制度(二篇) .pdfVIP

2024年财务部合同管理制度

第一条根据财政部关于会计集中核算转轨的要求和市政府机构改

革的有关规定，单位独立统一核算、统一记账、统一审核，为进一步

贯彻落实财政管理体制改革政策要求，同时为把规范权力运行、反腐

倡廉工作落到实处，特制定本办法。

第二条严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，厉行节约、

制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，兼顾一般。

第三条调动全委干部职工勤俭节约的积极性，增强机关工作活

力，强化内部管理，确保资金合理有效使用，保证机关正常运转。

第四条统一账户、统一预算、统一台账、统一审核，不允许私设

账目，规范建账，会计和出纳职责明确，分别设定，严格监管。下属

单位咨询公司按原市财政核算中心管理办法，纳入委财务监督管理。

第二章收支预算，目标考核

第五条委属各科室对口各项经费收入及费用支出以科室为单位按

月按进度核报，由委财务设立台账统一管理，各科室明确报账负责人

按月核对收支金额，严格按照财务规定和报账程序实行报账。

第六条收入：根据实际情况，每年确定各科室和下属单位工作经

费争取任务数。

1、项目前期工作经费和招投标罚没收入由委财务开具非税收款收

据，督促各科室及时入账、财政及时返还。

2、因各种特殊情况各科室向市领导、市财政局申请特批的工作经

费、追加预算和各项专项经费申请拨付的报告，经市有关领导签字同

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意后，必须留存财务室备查，便于委财务和相关科室与财政衔接，督

促及时拨付到位。

第七条支出：根据各科室和单位工作职能，每年确定基本费用支

出控制指标，分别下达给各科室和单位。支出指标核定依据为：以近

几年来各科室和单位实际发生费用为基数，综合考虑业务科室和单位

工作实际需要以及各科室的实际情况。基本费用支出包括科室办公

费、差旅费、招待费和印刷费等，各科室支出必须严格按计划执行，

不得突破。确因工作需要的特殊开支，由科室提出计划，说明事由，

经分管领导审签，财务领导审核，报主任批准或委务会集体研究决

定。

第八条实行目标考核。各科室争创项目前期工作经费纳入年度绩

效考评，争取工作经费和支出指标每年初下达，各科室工作经费与支

出挂钩，体现在经费收支预算中。

第三章规范管理，严格审批

第九条委机关财务人员严格遵守《会计法》和各项财务规章制

度，严格执行《郴州市发展和改革委员会财政体制改革内部财务管理

办法》，不谋私利，坚持原则，做到日清(出纳帐务)、月结(会计财

务)、三相符，即：帐帐相符、帐据相符、帐表相符。不经领导批示的

发票不报，不符合规定的发票不报，一切按规定办事。在资金的使用

与管理上，坚持“划分事权，分工负责，厉行节约，严格审批”的原

则。

第十条开支范围及规定：

1、属委开支的包括：全委在职人员、离退休人员及聘用人员的工

资(含司机出差补助)、医疗保健、住房公积金、养老保险等基本支出;

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以发改委名义的接待费、会议费、设备购置费等;委主要领导的办公

费、差旅费等。设备购置____元以上____元以下的，由科室提出申

请，分管领导同意，经分管财务领导同意后列支，____元以上____元

以下的由科室提出申请，分管领导同意，经分管财务领导请示主任后

核批。____元以上由科室提出申请分管领导同意，由分管财务领导提

交委务会研究决定。车辆维修费用由委统一开支。车辆维修，由车队

提出申请，按政府采购定点维修，所发生的费用由委财务人员核结，

由分管财务领导审批。

2、科室包干经费，主要用于科室人员办公、出差、接待等工作开

支。

3、各分管领导的各项工作开支(含司机差旅费用、路桥费、油

费，不含车辆维修费)由各分管科室对应包干。

4、车船燃料费由办公室统一管理和控制，不在办公室管理并通过

政府采购认定的油票不予报销。

5、委各项会议组织和经费结算、上级领导及各兄弟地市的接待经

费按照《市发改委机关会议、接待制度》管理办法执行。

6、各科室争创项目前期工作经费当年超任务完成部分，按超收部

分的____%作为科室当年工作经费。

7、在接待开支上，其费用标准可视情况适度掌握，由分管领导把

关。

8、差旅费开支，除司