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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

2023年度审计项目计划大全

2023年度审计项目计划篇1

一、指导思想

-年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监

督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真

务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开

展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监

督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标

采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定

年底前完成对--股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力

争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。

通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理

机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审

计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根

据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划

(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。

随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进

和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基

础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司

轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法

性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立

和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内

控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱

环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任

审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部

署和领导交办完成专项审计工作。-年度审计工作计划安排如下：

(二)建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工

作的开展。

根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团

公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制

度上保障内部审计工作的正常开展。

1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内

部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在

组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间-年

9月30日。

2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财

务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的

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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间-年9月30日。

3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计

承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇

总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作

文档。

4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、

内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部

控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。

(三)坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。

积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，这既是开展

内部审计工作成败的关键所在。