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税务师事务所税务筹划手册

TOC\o1-2\h\u21265第1章税务筹划概述 4

196291.1税务筹划的定义与原则 4

230371.2税务筹划的方法与步骤 4

254241.3税务筹划的合法性及风险控制 5

5245第2章企业所得税筹划 6

140072.1投资架构的优化 6

59462.1.1选择合适的投资主体 6

99322.1.2投资地区选择 6

42792.1.3投资项目的选择与组合 6

177312.2资金运作与融资策略 6

235932.2.1融资方式的选择 6

60202.2.2融资结构的优化 6

195182.2.3资金运作策略 6

12512.3成本费用控制与摊销方法选择 7

299252.3.1成本费用控制策略 7

152912.3.2摊销方法选择 7

134642.3.3资产处置策略 7

276742.4研发费用加计扣除政策运用 7

1822.4.1研发费用归集与核算 7

279432.4.2研发项目选择与申报 7

220012.4.3研发成果转化与产业化 7

19054第3章个人所得税筹划 7

299133.1个人所得税优惠政策利用 7

247423.1.1充分利用扣除项目 7

51263.1.2投资税收优惠政策 7

117103.2工资薪金与年终奖的筹划 8

154873.2.1工资薪金筹划 8

220623.2.2年终奖筹划 8

272013.3个体工商户及合伙企业的税务筹划 8

127583.3.1投资与经营筹划 8

66793.3.2费用列支筹划 8

12823.4个人投资与财产转让的税务筹划 8

305013.4.1股票投资筹划 8

282253.4.2财产转让筹划 8

117283.4.3税收递延筹划 8

6188第4章增值税筹划 9

222534.1增值税优惠政策分析与应用 9

303024.1.1增值税优惠政策概述 9

177544.1.2增值税优惠政策的应用 9

202634.2增值税进项税额抵扣策略 9

44644.2.1进项税额抵扣的基本原则 9

81194.2.2进项税额抵扣范围及注意事项 9

227654.2.3进项税额抵扣筹划策略 9

58524.3增值税税率选择与适用 9

80084.3.1增值税税率概述 9

6534.3.2增值税税率的选择策略 9

229254.3.3增值税税率适用的注意事项 9

119844.4增值税出口退税筹划 9

189954.4.1增值税出口退税政策解读 10

268084.4.2出口退税筹划策略 10

134524.4.3出口退税风险防范 10

11931第5章土地增值税筹划 10

278335.1土地增值税政策解读与适用 10

78545.1.1土地增值税概述 10

123685.1.2土地增值税政策要点 10

326685.1.3土地增值税适用筹划 10

217765.2房地产开发项目的税务筹划 11

232655.2.1房地产开发项目税务筹划概述 11

16235.2.2房地产开发项目税务筹划要点 11

79155.2.3房地产开发项目税务筹划实践 11

202845.3.1土地增值税清算概述 11

121105.3.2土地增值税清算策略 11

241835.3.3土地增值税申报策略 11

152475.4农业用地转用与土地增值税筹划 11

67785.4.1农业用地转用概述 11

146745.4.2农业用地转用税务筹划要点 12

39475.4.3农业用地转用税务筹划实践 12

1265第6章企业并购重组税务筹划 12

199356.1企业并购重组的税务问题分析 12

9606.1.1并购方式的选择 12

185716.1.2支付方式的选择 12

157616.1.3资产评估与税务处理 12

287336.2并购重组税收优惠政策运用 13

202746.2.1企业所得税优惠政策 13

22676.2.2增值税优惠政策 13

261046.2.3个人所得税优惠政策 13

182466.3企业并购重组中的税务风险控制