（一）财务报表附注：1.财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于.pdf

（一）财务报表附注：

1.财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体

会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简

称“企业会计准则”)编制。

2.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本分公司2010年12月31日的财

务状况以及2010年度的经营成果和现金流量等有关信息

3.重要会计政策和会计估计

(1)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(2)记账本位币

记账本位币为人民币。

(3)外币折算

外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率(“基准汇率”)折算为人民

币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的

折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差

额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于

资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(4)现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有

的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(5)金融资产

金融资产于初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本分公司

对金融资产的持有意图和持有能力。本分公司尚不持有除贷款和应收款项外的其他金融资

产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

包括各项应收款项、定期存款及存出资本保证金等，采用实际利率法，以摊余成本计量。

金融资产于本分公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。当某项

金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。

(6)固定资产及折旧

固定资产包括电子数据处理设备、办公设备及家具等。购置或新建的固定资产按取得时的

实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本分公司且其成本能够可靠的

计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其它后续支出

于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。

对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年

限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计残值率年折旧率

电子数据处理设备5年5.00%19.00%

办公设备及家具5年5.00%19.00%

于每年年度终了，本分公司对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

并作适当调整。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

(附注3(9))。符合持有待售条件的固定资产以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金

额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报