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主讲人：融资租赁业务

目录01融资租赁定义02融资租赁流程03融资租赁优势04融资租赁风险05融资租赁市场06融资租赁监管

01融资租赁定义

业务概念解析01融资租赁是一种结合了租赁和购买的金融方式，允许企业通过支付租金获得资产的使用权。租赁与购买的结合02该业务为中小企业提供了一种长期融资解决方案，通过租赁方式减轻了初期资金压力。长期融资解决方案03融资租赁中，出租方和承租方共同承担资产的残值风险和收益，形成一种风险共担机制。风险与收益共担

与传统租赁区别长期租赁关系所有权与使用权分离融资租赁中，出租人保留资产所有权，承租人获得使用权，与传统租赁不同。融资租赁通常涉及长期租赁协议，而传统租赁多为短期或按需租赁。租赁与购买结合融资租赁往往包含购买选项，承租人在租赁期满后可选择购买资产，传统租赁则无此特点。

主要业务模式企业通过融资租赁公司直接购买设备，然后分期支付租金，最终取得设备所有权。直接融资租赁涉及三方：出租人、承租人和贷款人。出租人仅提供部分资金，其余由贷款人提供，风险分散。杠杆租赁企业将自有设备卖给融资租赁公司，再以租赁方式租回使用，同时获得资金。售后回租010203

02融资租赁流程

合同签订步骤出租方将租赁物交付给承租方，完成物权转移，合同履行进入实质性阶段。办理交付手续确保租赁物权属清晰无争议，审查相关产权证明文件，避免法律风险。审查租赁物权属明确租赁期限、租金支付方式、维修责任等关键条款，双方达成一致。确定租赁条款租赁双方在合同文本上签字盖章，正式确立融资租赁关系，合同生效。签署合同文本根据合同约定，承租方支付首期租金，作为租赁交易的开始。支付首期租金

资金支付方式承租人根据合同约定，在租赁期内分若干次支付租金，减轻一次性资金压力。租赁公司与承租人约定，在租赁合同签订后，承租人需一次性支付全部租金。租金支付方式中的一种，租金随租赁时间递增，适用于租赁物价值随时间增加的情况。一次性支付分期支付租金随租赁时间递减，初期支付较高，后期逐月减少，适用于租赁物价值递减的设备。递增支付递减支付

资产所有权转移在融资租赁交易中，出租人和承租人需签订所有权转移协议，明确资产归属和转移条件。01签订所有权转移协议转移资产所有权通常需要完成相关的法律手续，如登记、备案等，确保交易合法有效。02完成法律手续承租人需支付一定的费用以完成资产所有权的转移，费用可能包括税费、手续费等。03支付转移费用

03融资租赁优势

降低企业成本通过融资租赁，企业可享受设备折旧带来的税收减免，有效降低税负。税收优惠融资租赁允许企业以较低的首付获得设备使用权，减少前期资金压力。减少初始投资融资租赁提供灵活的付款方案，企业可根据现金流状况调整支付计划，优化资金使用。灵活的付款安排

灵活的融资方式融资租赁可根据企业特定需求定制融资方案，如选择特定设备、调整租赁期限等。定制化融资方案融资租赁可享受税收减免政策，如设备折旧和利息支出可抵扣税款，降低企业税负。税收优惠通过融资租赁，企业可避免一次性大额支出，有助于改善财务报表，降低负债率。优化资产负债表

促进资产更新通过融资租赁，企业无需一次性支付全额购买设备，减轻了资金压力，加速资产更新。降低初始投资成本租赁期满后，企业可根据自身需求选择购买、续租或退还设备，灵活应对市场变化。灵活的资产处置融资租赁可作为企业财务策略的一部分，利用税收折旧等政策，提高资金使用效率。享受税收优惠

04融资租赁风险

信用风险分析在融资租赁中，租赁物的价值评估不准确可能导致信用风险，如设备过时或价值被高估。租赁物价值评估01承租人的信用历史不佳，如逾期还款记录，会增加融资租赁业务的信用风险。承租人信用历史02市场波动可能导致承租人经营困难，进而影响其按时支付租金的能力，增加信用风险。市场波动影响03

市场风险评估融资租赁合同通常涉及长期支付，市场利率波动可能导致承租人成本增加或出租人收益减少。利率变动风险01经济衰退期间，企业现金流可能收紧，影响融资租赁的偿还能力，增加违约风险。经济周期波动02特定行业如能源、交通的波动可能影响相关设备的租赁需求和价值，进而影响融资租赁业务的稳定性。行业发展趋势03

法律法规风险监管政策的不确定性可能导致融资租赁业务面临合规风险，如税收政策调整。监管政策变动不同地区对融资租赁合同的法律解释可能存在差异，影响合同执行和权益保障。法律解释差异跨国融资租赁业务可能涉及不同国家的法律体系，法律冲突可能导致额外风险。跨境法律冲突

05融资租赁市场

市场规模现状融资租赁行业竞争激烈，国内外大型租赁公司占据主导地位，同时众多中小企业也在积极拓展市场。行业竞争格局中国融资租赁市场规模已超万亿人民币，随着政策支持和市场需求的增加，预计未来几年将持续扩大。国内市场规模与趋势全球融资租赁市场持续增长，尤其在亚洲地区，中国和