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资金安全保证措施

一、建立货币资金的预算管理机制。

企业的货币资金管理必须实行全面预算管理。预算可以使得企业

生产经营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严

格的预算管理程序之中。根据资金预算总目标，统一筹集、集中使用

资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额，并将资金预算分解

下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内，超预算项目

应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的项目及费用财务部不得

办理资金支付。

二、建立健全货币资金的内部控制制度。

1、职能分离控制：企业应建立严格的组织分工和货币资金业务

的岗位责任制即考虑不相容职务的分离，将某些不相容的职务分别由

两个或两个以上的部门或工作人员担任，以避免或减少发生差错和弊

端而进行的控制。

2、建立健全资金审批管理制度：

规范审批程序：为保障资金安全，企业财务收支必须认真执行企

业内部控制和资金使用审批制度，严格按照规定的审批权限和程序执

行，以减少某些不必要的开支，并揭示出与资金业务有关的其它业务

在内部控制方面的薄弱环节。

货币资金的收付都必须填制或取得合理合法的原始凭证，并经审

批复核后方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据。对不合法原始凭

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证、无效合同或协议、审批手续不完整的支付事项均不得办理资金支

付。

三、加强货币资金安全管理的其他要点：

1、严格把好货币资金支出关管住货币资金的流入点：财务部作

为公司的风险管理部门，必须制定相关的审核审批权限和程序作为货

币资金支出基础。且各项资金业务支出严禁在财务部门以外的其他任

何部门办理。对各项资金业务收入要及时入账不得拖延，任何部门和

个人均不得以任何理由截留、占用、转移和隐匿资金。

2、备用金实行限额管理：存放在保险柜过夜的现金原则上不超

过公司规定的备用金的限额，出纳每天应及时清点库存现金，做到帐

实相符，财务主管应不定期抽查库存现金余额，发现长短款应及时查

明原因并作出相应处理。并严格现金开支范围，严格按照中国人民银

行规定的现金支出范围内使用现金。

3、要加强网上银行安全及系统软件管理：使用网上银行办理业

务支付须设定经办人员和复核人员两个岗位以上，授予不同的业务权

限，设定各自的操作密码。每台计算机要安装病毒防火墙，定期杀毒，

定期使用大容量移动硬盘拷贝数据归档储存。

4、在完善各项货币资金安全管理措施的同时，一定要重视财务

人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育。不断提高财务

人员队伍的整体综合素质，这也是保障资金安全有效的坚强堡垒。

四.制定安全生产资金制度

安全生产资金计划包括安全技术措施计划和劳动保护经费计划。

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公司各项目部针对新开工程要编制安全生产资金计划。安全生产资金

总投入不能低于年生产总值的1.1%，对于“三金”（安全劳保用品资金、

安全教育培训专项资金、安全生产技术措施资金）的投入比例为3：

3：4制定。公司及各项目部安全产资金应当用于施工安全防护用具

及设施的采购和更新，安全施工措施的落实，安全生产条件的改善等。

不得挪作他用。

1、针对可能造成安全事故的主要原因和尚未解决的问题需采取

的安全技术，劳动卫生、辅助房屋及设施的改进措施和预防措施要求

所作的资金需求计划；

2、个人防护用品等劳动保护开支需求计划；

3、安全宣传和安全教育培训等项开支需要所作的计划；

4、安全先进奖励开支需要计划；

5、其它开支需求计划，如预案演练、安全书籍材料购置等。

公司总体安全生产资金计划由公司负责人审批，各项目部编制

的安全生产资金计划由项目部经理审批。

公司各项目工程安全生产资金的投入不得低于预算中规定数额。

公司安全生产资金的支出由公司总经理决定，各项目部安全生

产资金的支出由项目部工程负责人决定，受公司监督。

1、公司领导及各项目部负责人应将资金计划列