人力成本分析与控制易财.ppt

地址:中国?北京市朝阳区建国路91号金地中心A座12层邮编:100022电话:+861058698880销售咨询热线：4000909345客户服务热线：4008186600易才集团世界级人力资源外包2012CTGCorporation2012CTGCorporation2012CTGCorporation地址:中国?北京市朝阳区建国路91号金地中心A座12层邮编:100022电话:+861058698880销售咨询热线：4000909345客户服务热线：4008186600易才集团世界级人力资源外包人力成本分析与控制主讲：宋智宇目录一、人力成本的有关概念二、人力成本分析的作用三、如何进行人力成本分析四、如何进行人力成本预算五、如何进行人力成本控制一、人力成本的有关概念

认识人力成本人力成本概念人力成本范围固定人力成本人力成本率变动人力成本有效成本与无效成本标题01认识人力成本02人力资源：选、育、用、留04人力资源的核心价值：人力资源效益最大化03六大模块人力成本概念01人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。02取得----招聘03开发----培训04使用----薪酬、福利05保障----保险与健康06离职----赔付、空岗07人力成本范围人事费用+薪酬薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳间接货币支付：保险、医疗、休假包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利人事费用：主要包括招聘费用、培训费用010203040506固定人力成本变动人力成本有效成本与无效成本人力成本率提升效率：提升人力资源产出效率降低成本：消灭无效成本优化管理方式：发现问题解决问题稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整体现价值：人力资源部门自身价值二、人力成本分析的作用01战略分析02人力资源效率分析03人力资源开发空间分析三、如何进行人力成本分析战略分析明白“老板”要什么？2、人力资源成本及效率分析人力成本率=（人力成本÷营业收入）人均工资、人均工资与业绩增长比值人均人力成本=（人力成本÷职工数）人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额）劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入））人力成本产出系数=（增加值÷人力成本总额）全员劳动生产效率=（增加值÷职工数）有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额固定成本率变动成本率。。。。。。注意：1、获取常数2、环比3、分职系公司人力成本分析（销售数据类）工资占比岗位价值系数公共成本分摊办法：人力资源开发空间分析如左图,若=0则效率没升没降如左图,若0则效率提高了如左图,若0则效率降低了,降低的程度是起码的开发空间管理跨度分析:01管理层次分析:02管理流程分析：01重复流程----重复同一工作内容，且无监控支持职能02无效流程----无责任、无控制、无支持03责权高度集中流程----无人监控、劳动量不均衡04政策法规----社保、最低工资标准、劳动法规0501020304劳动工具----设备外部环境----人才稀缺、物价波动内部环境----业务分拆、合并、压缩其他制约因素分析：05新业务及新区域的拓展、裁撤01外部数据收集02历史数据预算03总值预算04分项落实四、如何进行人力成本预算DCBA外部数据收集行业薪酬数据广宣报价场地住宿等采购费用E保险及最低工资预估F……2、历史及分析数据预算2.1定员定编：组织管理：部门、岗位、编制、人员（任职资格）人员流动：招聘人数（普招、猎头）、空岗损失、入职培训薪酬及福利调整：岗位职级、福利项目2损益临界推算临界点的人力成本=临界点的销售额×人力成本率损益临界点的销售额=固定成本÷临界利润率临界利润率=临界利润÷销售额临街利润=销售额－变动成本3、总值预算假设可求得分项落实将人力成本预算分解到各个部门或下属单位,并将控制权下移,同时对各单