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人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗
现金流量表分析
___现金流量表分析报告
一、现金流量表水平分析
1.经营活动产生的现金流量变动分析
下表为经营活动现金流量表，以万元为单位：
项目|2012年|2011年|变动额|变动率|
销售商品、提供劳务收到的现金|486|200|286|-0.38%|
收取利息、手续费及佣金的现金|184|125|59|143.00%|
收到的税费返还|2225|1908|317|47.20%|
收到的其他与经营活动有关的现金|||-151|16.61%|
经营活动现金流入小计|||8588|0.35%|
购买商品、接受劳务支付的现金|||3978|-0.29%|
客户贷款及垫款净增加额|||71|23.28%|
人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗
支付给职工以及为职工支付的现金|9570||-1370|21.32%
|
支付的各项税费|-7866|||0.45%|
支付的其他与经营活动有关的现金|0|0|0|-12.52%|
经营活动现金流出小计|||7866|49.16%|
经营活动产生的现金流量净额|-512||-|-119.83%|
从上表可以看出，公司在2012年的销售商品、提供劳务
收到的现金大幅增加，而收到的其他与经营活动有关的现金略
有下降。同时，购买商品、接受劳务支付的现金也有所增加，
而支付给职工以及为职工支付的现金有所减少。另外，支付的
各项税费在2012年有大幅度增加。综合来看，公司在经营活
动方面的现金流量变动较大。
2.经营活动现金变动情况
根据上表，我们可以绘制出2011年和2012年经营活动现
金变动情况的柱状图，如下：
image](/upload/image_hosting/edn6m1r9.png)
人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗
从图中可以看出，公司在销售商品、提供劳务收到的现金、
收取利息、手续费及佣金的现金、收到的税费返还和收到的其
他与经营活动有关的现金方面均有所增加，而在购买商品、接
受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付
的各项税费方面均有所减少。
综上所述，公司在经营活动方面的现金流量变动较大，需
要进一步分析原因并采取相应措施。
根据上图，可以看出___在2012年销售商品和提供劳务所
收到的现金与2011年相比减少了512万元，减幅为0.38%。
这个变化幅度不大，基本保持平稳。主要原因是本期对外投资
和发放贷款等增加导致营业收入减少。虽然收取利息、手续费
及佣金的现金和收到的税费返还有较大的增长幅度，但总量增
加不大。此外，收到的其他与经营活动有关的现金增加了317
万元，增幅为16.61%。总体上，经营活动现金流入增加了
474万元，增幅为0.35%，变化不大。
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