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加强资金管理、不断降本增效的措施

关于加强资金管理，不断降本增效的措施报告

院财务处：

依照西北院西设财【2011】70号《关于加强资金收款管理，不断

降本增效的通知》要求，公司对目前资金管理、债券债务清理和成本

控制等方面做了认真检查，结合公司管理实际，制定了成本管理方面

降本增效的几点措施。现将公司资金控制、债权控制及成本控制措施

报告如下：

一、资金控制。

1、预付款管理。通过对分公司项目评价及生产进度的了解，公司

根据合同签订情况拨付一定的工程预付款或材料预付款，项目开工后

停止预付款的拨付，同时根据业主拨款情况适时扣回预付款；对一些

垫支额较大的项目通过支付一定的生产周转金，解决分公司项目生产

资金不足的问题。

2、进度款拨付

2010年4月公司生产经营部下发《西北水电公司生产资金拨付办

法》，对项目预算上报、资金拨付程序、勘探项目和沿途施工项目资

金使用管理等，做出了较为合理的规定。该办法颁布以来，对项目资

金的入账、下拨、运行起到了规范作用，对分公司用款程序进行了明

确约定，避免了公司与分公司、分公司与公司部门之间沟通上的矛盾

发生。

3、账户管理

公司对个别项目出现的坐支现象、银行印鉴管理不到位现象、零

存款或久悬账户未及时清理现象，分别下发了西北水电财（2007）12

号《关于加强项目资金管理的紧急通知》及西北水电财（2010）8号

《关于进一步规范资金管理工作的通知》，要求各分公司及项目部严

格按通知要求进行整顿清理，2010年以来，公司账户由2009年的40

个减少到目前的14个，共清理各地临时账户26个，从较大程度上规

避了账户过多带来的资金管理风险。

二、债权控制。鉴于水电施工企业的特点，公司签订的合同越多，

产值越高，债权就越大。2009年末公司的应收账款额为3900多万元，

2010年末为7400多万元，2011年10月末为5100多万元。为了加

大清理债权债务的力度，公司自2009年起成立债权债务清理领导小组，

各分公司按照公司要求相应成立债权债务清理工作小组，该小组成立

以来积极展开索讨工作，加强与重点客户的联系，强调并监督项目部

经理把清理债权作为项目管理的一项重要工作去做。2011年1至10

月，清理各项债权4254万元，10月末账面债权比年初下降29.7%，

已收到较明显成效。

三、降本增效措施

项目成本是公司最大的成本，对项目利润和公司利润起着至关重

要的决定因素，降低项目成本不仅是财务管理的重点，也是公司项目

管理的重点。对此，公司根据项目管理的

特点，从以下七个方面提出了降低成本的具体措施。

1、抓好三材管理，控制项目成本。岩土施工企业最大的成本是材

料，钢材、水泥、砂石料三材在施工材料中占绝对大的比例，是施工

企业的主材，也是成本的主要构成因素。对三材的管理首先要做好供

货商的选择，各分公司及项目部必须建立合格供货商台账管理制度，

依次控制进货质量和进货价格。其次，严格依照工程进度和材料消耗

定额进行购料、储存和领用，杜绝无计划领用，减少损耗。

2、探索实行项目预算管理。项目预算是在对合同及施工环境认真

分析的基础上将项目成本和项目收益做出合理预计，公司根据项目预

算及工程进度进行资金筹措和使用。2010年以来公司在项目预算管理

方面做了大量基础性工作，对岩土施工项目和勘探项目分别进行了成

本开支跟踪调查，编制了部分项目成本预算书。通过一年多的实践，

对施工项目的成本构成和开支规律有了进一步的了解，为下一步公司

全面实行项目预算管理奠定了基础。

3、提高施工质量，杜绝返工。

提高施工质量，杜绝返工或减少返工，可以直接降低生产成本；

提高施工质量，可以赢得更多的信誉，扩大市场，增加产值，有效降

低经营成本；提高施工质量，实际上也就节约了材料和能源消耗；提

高施工质量，可以节省劳动力与管理费用，降低间接成本。对此，公

司将施工质量管理纳入

分公司和项目部经济责任考核，同时开展群众性的QC小组活动，

在各项目部配备技术总工，并按照质量管理标准建立质量管理制度，

下发了《西北水电公司质量管理办法》（西北水电技【2011】14号），

各级领导按计划检查落实，不断增强员工质量意识，促进施工质量稳

步提升。

4、提高机械施工效率，降