013-XX集团全面预算管理办法.pdf

XX集团有限公司

全面预算管理办法

第一章概述

第一条目的

为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司的管理水平，强化内部控

制，防范经营风险，实现公司经营战略与目标，根据贵州XX化工集团有

限公司（以下简称：XX集团或公司）的实际组织结构特点、经营情况及管

理要求，特制定本管理办法。

第二条适用范围

本办法适用于贵州XX化工集团有限公司总部及所属各分、子公司。

第三条基本原则

XX集团实行统一规划、分职管理的全面预算管理体制，确定以下管理

原则：

（一）统一规划原则：全面预算目标由公司根据董事会要求统一规划，

并与公司每年经营目标相一致，各级预算主体必须服从于XX集团整体经营

目标；

（二）分职管理原则：全面预算各项目标分解至各个预算主体，并对

预算执行负责。全面预算管理小组由财务部牵头各职能组在预算执行过程

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中对指标完成情况进行专业化监督、月度分析、季度分析、年度考核；

（三）上下结合原则：自上而下分解目标，自下而上编制预算；

（四）刚性原则：预算一经确定，未经审批，不予调整，以保证预算

的严肃性与合规性。

第四条组织架构

全面预算管理的组织体系以成立全面预算管理委员会、全面预算管理

小组为主体，跨公司、跨部门设立预算责任网络。

全面预算管理的组织机构包括：董事会、总经理、全面预算管理委员会、

全面预算管理小组及全面预算责任主体网络。

（一）董事会

XX集团董事会是全面预算管理的最高决策机构，董事会依据公司的发

展战略，结合股东的期望指标、经营环境、经营计划等因素，审议、批准

公司上报的年度全面预算方案及其调整方案，授权总经理组织全面预算管

理委员会，由全面预算管理委员会组织制定、下达正式年度全面预算方案

及其调整方案。

（二）总经理

总经理负责组织制定XX集团各公司全面预算管理办法及预算方案，负

责将董事会决议和公司年度投资方案、经营计划落实在全面预算方案中，

负责组织实施董事会批准通过的预算方案及其调整方案，并对预算方案的

执行负最终责任。

（三）全面预算管理委员会

全面预算管理委员会以预算会议的形式审议各项预算事项，为非常设

机构。全面预算管理委员会由包括总经理在内的领导班子组成：委员会主

任由公司总经理担任，委员会副主任由财务负责人担任。全面预算管理委

员会设秘书一名，由总经理安排指定。

全面预算管理委员会在董事会的授权下行使以下职责：

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1、组织拟订公司预算管理办法及相关办法、年度预算目标（包括项目

投资、经营总目标和目标分解体系）同时分解到半年度、季度、月度，预

算编制方针和预算编制程序、预算执行监控方法、预算考核方案后报董事

会批准；

2、审议全面预算管理小组提交的公司全面预算草案和预算调整草案，

经总经理、财务总监审批后上报公司董事会、集团审议批准；

3、审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施；

4、在董事会授权下协调、裁定公司预算编制、执行过程中各公司、

职能部门发生的重大冲突；

5、审议与全面预算执行情况挂钩的业绩考核及奖惩办法。

（四）全面预算管理委员会的议事规则

全面预算管理委员会通过召开定期会议的形式履行其职责，会议可与

公司高管例会会议合并召开，全面预算管理委员会专门会议可根据全面预

算管理小组报请的审议内容，由全面预算管理委员会主任为召集人确定会

议议程，并主持议事。如主任因特殊原因缺席，由副主任代为履行上述职

责。

（五）全面预算管理小组

全面预算管理小组是全面预算管理委员会的执行机构，全面预算管理

小组内设：项目投资分析、市场分析组、财务分析组、内控分析组、绩效

考核组五个小组。在全面预算管理委员会的直接领导下行使以下职权：

1、具体负责拟订和修改XX集团预算管理办法及相关办法、年度预算

目标（包括项目投资、经营总目标和分解目标）、预算编