上市公司信息披露规范与案例分析(丁智慧)(I).pptVIP

关联交易日常经营相关的交易首次发生时及时披露并履行相关程序预计全年累计金额每年股东大会审议（一般是年度股东大会）理由：市场环境每年变化，需要每年进行评估执行过程中的注意事项超过预计金额或协议主要条款（定价依据、成交价格、付款方式或交易方式）发生变化应当重新预计，及时披露和审议；否则，仅在定期报告中披露。临时报告—非交易事项的披露非交易性质的信息披露股东信息披露公司高管变更重大生产经营环境变化重大诉讼、担保事件持股变动报告书收购报告书要约收购报告书其他重大事项披露发行与上市三会决议董事会决议监事会决议股东大会决议增发公告书配股说明书两个办法01《上市公司收购管理办法》《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》持股变动三类情形025%以上持股变动，不构成收购收购，取得实际控制权，不超过30%股份变动超过30%股东信息披露重大诉讼、仲裁事项1000万元及10％以上12个月内累计变更募集资金投资项目业绩预告和盈利预测修正任何金额的变更董事会审议并提交股东大会利润分配、资本公积金转增异常波动和澄清其他重大事件可转换公司债券涉及的重大事项修正转股价格；累计转股达到10％；公司信用状况发生变化；担保人发生重大资产变动、重大诉讼、合并或分立情况；未转换可转债数量少于3000万元；付息公告；开始转股公告；赎回公告；回售公告（回售条件和变更募集资金）；每季公布股份变动情况。其他重大事件21利润分配、资本公积金转增与结算公司联系安排方案具体实施时间股权登记日前3至5个交易日内刊登实施公告。股东大会通过方案后两个月内完成；送股应与派现同时进行，以便扣税；在刊登派发红利的实施公告时，必须事先将红利款和税款划给结算公司4365其他重大事件其他面临重大风险的重大事件计提大额减值准备主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押董事长、经理无法履行职责或被调查变更会计政策、会计估计对财务会计报告更正的披露涉及破产程序的披露其他重大事件停牌程序：公司申请和本所决定1例行停牌2定期报告3临时报告：业绩预告及其修正公告、业绩快报以及交易所规定的其他事项4股东大会5重大购买、出售、置换资产6媒体报道和异常波动7非标意见8未刊登定期报告9年度报告和半年度报告的停牌时间不超过2个月10停牌与复牌01未按照中国证监会要求在规定期限内改正财务报告02涉嫌违法违规03违反交易所要求和规则04失去有效信息来源05协议收购和要约收购06收购人披露收购报告书摘要和收购报告书07收购人披露要约收购报告书摘要停牌一天08要约收购期间的收购人发布的公告09特别处理和退市停牌与复牌上市公司信息披露监管框架图证监会上市部证券交易所上市公司地方证监局证监会稽查一局监督业务指导日常信息披露监管公司治理巡检稽查稽查指导相互协作证监会发行部发行审核稽查会计师、律师实质性审核关注股票异常波动信息，与市场监察部联合监管；与证监会派出机构开展合作，互相通报监管信息；实行监管行业分工，加强风险分类管理；信息披露文件审核—质疑式审核；检索主要证券信息媒体，监控信息披露；01利用现代化技术（如报表识别系统等）（从形式审查到合理怀疑）02信息披露监管方式向上市公司发函（问询函、关注函、监管函）01约见谈话02要求公司聘请中介机构进行核；03实地走访04请市场监察部、证监会派出机构协助调查05依据上市规则予以处罚06上报中国证监会07交易所主要监管手段交易所对信息披露的日常监管早间一小时浏览境内外各大证券报刊注意各媒体的相关信息信息披露是否有异常？实施监管程序分类监管对披露评价发函约见等处理结果...是是否须停牌？交易所对相关证券实施停牌是复牌完成注意股价的情况股价是否有异动？请市场监察部、证监会派出机构协助调查是反馈还有来自市场、媒体、投资者的监督。上市公司信息披露规范

与案例分析深圳证券交易所发审监管部董事对信息披露的责任上市公司董事会及董事必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担连带责任。0102030405为何披露－对信息披露制度的理解及认识怎样披露—信息披露的基本原则披露什么－强制性信息披露制度的介绍披露监管－交易所信息披露监管简介披露存在的问题－信息披露违规案例信息披露规范与案例分析一、对信息披露制度的理解及认