预算掌控：从理论到实战-精准预算，有效控制，提升效率.pptx

预算掌控：从理论到实战精准预算，有效控制，提升效率Presentername

Agenda部门预算的影响因素财务预算编制部门预算的编制和调整预算控制的重要性控制措施和预算调整部门预算目标具体措施和能力建设

01.部门预算的影响因素公司整体预算对部门预算的影响

部门预算制定的责任与参考考虑业务需求考虑部门所需的人员、设备和其他资源，以满足业务需求。02制定部门预算目标与业务目标一致的财务目标，符合公司策略。01财务数据分析财务数据分析制定合理部门预算03预算制定责任与参考

整体预算的重要性整体预算协调各部门预算部门预算协调部门预算与整体预算保持一致实现财务目标整体预算优化部门资源利用优化资源配置公司整体预算影响

业务需求对部门预算的影响市场扩展需求市场扩张下的部门预算计划01客户需求变化根据客户需求变化调整部门预算和资源配置03产品开发需求根据新产品开发计划调整部门预算02业务需求对预算影响

02.财务预算编制预算编制步骤与参考依据

预算的定义和作用预算的定义、作用和重要性预算的基本概念控制成本、提高效率和规划未来发展预算的作用确保财务目标的实现和业务需求的满足预算的关键作用预算定义：作用分析

制定财务预算的具体目标和要求预算编制目标收集与预算编制相关的数据和信息收集相关数据制定详细的预算方案和编制计划制定预算方案财务预算基本概念预算编制的步骤

0203对往年数据的梳理和分析，为预算编制提供参考历史数据分析01对市场及行业的趋势进行分析，为预算编制提供趋势性参考市场趋势分析对内外部环境因素的分析，为预算编制提供前因后果的依据环境因素分析预算编制参考依据预算编制的参考依据

03.部门预算的编制和调整预算执行监控与调整

预算编制职责预算编制职责和任务分工预算目标设定制定具体的部门预算目标和指标预算协商和调整与财务主管协商并根据实际情况进行预算调整部门经理的职责和权力部门经理制定预算

监控预算指标执行进度，及时调整-监控预算执行进度预算执行进度跟踪分析实际执行结果与预算目标偏差预算执行结果分析预算执行效率评估与提升建议预算执行效率评估预算执行情况分析预算执行监控和对比

调整预算执行计划的灵活性预算计划时机根据市场变化调整预算预算执行方法根据部门实际情况进行增减预算、重新分配预算灵活预算计划及时调整预算执行计划以适应变化的业务需求调整预算执行计划

04.预算控制的重要性预算控制方法与工具

调整预算执行计划根据预算执行情况和分析结果，对预算执行计划进行调整和优化，以达到更好的财务控制效果。预算对比分析将实际执行情况与预算进行对比分析，发现偏差并找出原因，为采取控制措施提供依据。预算执行监控监测预算执行情况，合理利用资源-监控预算执行情况，利用资源预算控制的定义预算控制的定义和目的

预算分配预算分配到项目合理运用资金预算监控定期监控预算执行情况并及时调整预算审查对预算执行情况进行审查，发现偏差并采取措施预算控制方法预算控制的方法和工具

01规划预算执行计划，确保有依据执行-制定预算执行计划，确保依据制定预算执行计划02对于预算的执行过程进行全面、有效的监控，及时发现和解决执行中的问题。执行过程的监控03在执行过程中，如果出现一些不可抗力的因素或者其他变化，需要及时调整预算执行计划。调整预算执行计划预算控制流程规范性预算控制的关键步骤

05.控制措施和预算调整预算控制措施与沟通协作

预算偏差的原因分析销售量下降市场竞争激烈，销售减少01成本上升原材料价格上涨，人力成本增加等导致成本上升02经营环境变化外部经济、政策等环境变化对业务运营产生影响03偏差原因：深入剖析

成本控制降低成本提高预算执行效率收入增加寻找新的收入来源，增加公司的总收入。预算调整方法资源重新分配根据实际情况重新分配资源，优化预算使用。控制措施和预算调整

定期沟通及时与部门交流预算执行情况-与部门沟通预算执行情况01.沟通和协作的重要性共同制定解决方案合作解决预算偏差问题02.加强协作与部门经理共同推动预算执行03.加强与经理沟通

06.部门预算目标部门经理在预算中的作用

控制预算偏差通过预算控制的方法和工具，及时发现和解决预算偏差，保持部门预算的稳定和准确性提高财务目标的实现率合理分配资源根据业务需求和预算编制的参考依据，合理分配资源，确保部门预算的充分利用和最大化效益提供决策依据合理的部门预算可以为管理层提供决策依据，帮助其制定合理的业务策略和财务目标预算对财务目标保障

部门经理预算作用根据业务需求和公司整体预算制定合理的部门预算目标-合理制定部门预算目标制定可行目标与公司财务、其他部门经理等加强沟通和协作，提高预算执行效率预算沟通协作及时跟进部门预算执行情况，发现问题并及时调整监控预算执行情况经理在预算中的作用

加强沟通和协作提高信息流通协同效率01建立监