集团公司2024年度财务决算工作布置.doc

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坚持依法合规落实“两个强化”

以高质量决算成果彰显财务使命担当

集团财务部

（2024年12月5日）

同志们：

根据会议安排，由我作2024年集团公司财务决算工作布置，一是总结2023年财务决算工作；二是贯彻落实国家部委和集团公司工作要求，对2024年财务决算工作进行安排。

一、2023年财务决算工作总结

2023年，集团公司深入学习全面贯彻习近平总书记重要讲话和系列重要指示批示精神，坚决落实党中央、国务院决策部署，攻坚克难、接续奋斗，各项工作成效卓著，高质量发展迈上新台阶，世界一流企业建设展现新气象。

（一）经营业绩高位增长，国民经济“稳定器”作用充分展现。遵循“四个坚持”兴企方略和“四化”治企准则，坚持“四精”管理，坚持效益规模和效益质量稳中求进，突出净资产收益率（ROE）、经济增加值（EVA）目标引领，“两利五率”等指标大幅进步、效益蝉联央企榜首。

全年在实现油价同比下降**%的情况下，利润总额、净利润、归母净利润在2022年高基数上，分别逆势增长**%、**%和**%，经营效益再创历史新高；资产负债率同比下降**个百分点，资本负债率创2009年以来新低；ROE、营业现金比率同比提高**和**个百分点；全员劳动生产率连续两年超过**万元/人、创历史最好水平；研发投入强度同比提高**个百分点；EVA首次突破**亿元大关；经营活动现金净流入、自由现金流均创历史最好水平。各子集团坚持专业化发展、一体化统筹，各业务产业链高效协同，深入实施提质增效和低成本战略举措，全年通过主观努力实现增利**亿元，消化了油价下降等减利因素**亿元，实现利润总额同比增长**亿元，为集团公司经营业绩再创历史新高提供了重要支撑。

营业收入、利润总额、净利润、国内实现税费、完成投资分别占中央企业的**%、**%、**%、**%和**%，经营业绩连续获得国资委A级评价。

（二）突出政策引导和制度保障，财务规范运作水平持续提升。充分用好集团公司的影响力，连续多年作为财政部会计准则技术联络小组成员单位，深度参与国家会计政策研究，积极在国家财税政策调整中发表专业意见，促进会计准则制度及政策更加符合油气行业和集团公司生产经营实际。坚持问题导向，深入发掘工作中的堵点、断点，制订修订29项管理制度，财务顶层设计和政策规范保持与时俱进、与业同频。紧跟国家会计准则和制度变化，适应公司新业态新模式，及时修订完善《集团公司会计手册》111处；梳理海外会计场景173项、重难点及特色业务专题13项，撰写配套案例52个，启动《集团公司会计手册（海外油气分册）》研究编订，为境内外企业合规开展会计业务提供操作指南，确保会计政策、会计核算在集团公司各层面统一规范执行。印发《关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，发布《财务稽核检查工作（指引）手册》，健全财会监督体系，进一步完善财务会计业务PDCA管理闭环。

（三）充分发挥功能作用，财务管理价值持续巩固提升。健全完善业财一体预算模型，预算指标的精细化控制和差异化引领，有力地促进了各业务盈利能力稳步提升。持之以恒推进提质增效、以“钉钉子精神”推进亏损企业治理，全年提质增效增利**亿元，全级次亏损子企业亏损户亏损额比“十二五”以来峰值分别下降**%和**%。加强税会差异研究，用好减税降费、加计扣除、税款返还等支持政策，累计享受财税优惠**亿元、依法合规节税**亿元。持续强化资金、票据及有息债务集中管理，全年节约利息、运营创效共**亿元。加强外汇敞口控降和货币套期，累计增效**亿元。加强资产盘活处置和评估审核，累计增效近**亿元。加强分红管理，全层级分红到账**亿元、同比增长**%。健全关联交易结算长效机制，结算额同比增长**%，全产业链资金运转效率显著提升。

（四）全面加强决算工作组织，财务决算高效有序完成。一是持续强化财务决算过程管理。细化决算工作安排，健全完善涵盖58项具体内容的《决算工作清单》，明确时间表、路线图、任务书，进一步细化工作步骤、压实工作责任。二是持续优化提升财务报表功能。突出法报与管报数出同源、各为所用，加强财务跨区域、跨部门、跨层级协同运作，广泛收集各部门各业务对财务数据的需求意见，修订增减财务报表37张，切实提升财务报表的可用性、实用性和时效性。三是强化对企业决算工作指导支持。化繁为简、突出重点，围绕财税政策宣贯、新业态规范核算、工作流程简并等关键内容和节点，修订下发《财务决算指导手册》，为各企业提供条理清晰、简明扼要的决算操作“说明书”，指导决算工作高效开展。四是升级优化决算预审机制。成立总部预审工作组，围绕国资委决算批复和集团公司关注的重点问题，督促会计师事务所细化预审方案；建立预审周报制度，完善预审问题档案，对预审发现的问题实行“清单式”销项管理，确保决算问