万科集团的审计如何发现问题(深圳地产).pptVIP

审计档案审计如何发现问题?万科内部审计审计是什么？内部控制风险评价内部控制制度的存在\完善\执行有效评价内部舞弊风险的防范----强调威慑力关注内控最弱的环节——内部医生和风险顾问独立性是审计的灵魂审计是什么?用什么来评价？0102之一：集团及各公司管理制度、规范关键在于把握好制度的核心之二：万科利益最大化用什么来评价?01审计如何做？02审计准备03审计计划04现场审计05审计报告06审计建议07后续审计08季度工作考核如何做？——工作流程工作流程审计准备什么？审计准备选择审计项目*编制审计计划确定审计成员(联合)*编制审计方案*内部讨论与沟通下发审计通知（准备时间一周）如何选择审计项目如何选择项目风险决定审计方向——风险导向审计客户投诉员工投诉审计分析领导指派123（抽样审计）4审计准备审计准备内控环境分析内控环境分析（经验、专业、人品、任职时间、公司司龄等）制度评价----审阅（有哪些制度、制度完善性、制订时间、制订程序、发布级别等）用人评价----访谈01控制环境\风险评估\控制活动\信息与沟通\监控内控五大要素:02如何发现关键问题审计准备如何发现关键问题组织架构(分工\层级)决策机制(授权\记录反馈)激励机制(公司\部门)信息流程(发送\传递\接收\反馈)人员资金资产信息组织DNA控制对象工作流程现场审计现场审计——核实问题审计首次会议现场核对与询问*现场小结会*编报工作日志审计末次会议（时间一周）最重要的是证据工作流程审计报告审计报告——表达问题编写审计报告审计报告征求意见向集团领导汇报(必要时)下发审计报告报告范围（时间一周）最重要准确表达出问题审计档案*