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证券资格考试《证券市场基本法律法规》强化训练试题集解析

一、单选题（共60题）

1、根据《证券法》，下列关于公开发行公司债券的条件说法正确的是（）。

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元

B.有限责任公司的净资产不低于人民币五千万元

C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

答案：D，解析：根据《证券法》的规定，公开发行公司债券的条件之一是累计债券余额不得超过公司净资产的百分之四十。

2、关于证券发行注册制的说法，以下哪项是正确的？（）

A.注册制是指发行人提交的发行申请文件经证监会注册后方可发行

B.注册制是指发行人提交的发行申请文件通过交易所审核后即可发行

C.注册制是指发行人提交的发行申请文件经过证监会或交易所审核通过后即可发行

D.注册制是指发行人提交的发行申请文件只需证监会或交易所进行形式审查即可发行

答案：A，解析：注册制是指发行人提交的发行申请文件经中国证监会注册后方可公开发行。在注册制下，监管部门主要对发行人的信息披露文件进行形式审查，确保其内容真实、准确、完整，而不再对发行人进行实质性的盈利能力和经营前景评估。

3、根据《证券法》，公开发行公司债券，应当符合的条件之一是，股份有限公司的净资产不低于人民币（）万元。

A.5000B.6000C.3000D.1000

答案：A、解析：根据《证券法》的规定，公开发行公司债券，股份有限公司的净资产不低于人民币五千万元。

4、某上市公司拟发行可转换公司债券，根据《证券法》，该上市公司最近一期末经审计的净资产应不低于人民币（）亿元。

A.1B.2C.3D.5

答案：B、解析：根据《证券法》的相关规定，上市公司公开发行新股，其净资产应不少于人民币二亿元。而发行可转换公司债券属于公开发行新股的一种形式，因此该公司的净资产也应满足这一条件。

5、关于证券公司承销证券，在招股说明书等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，但尚未发行证券的，处以（）的罚款。

A.10万元以上100万元以下；

B.20万元以上200万元以下；

C.30万元以上60万元以下；

D.40万元以上600万元以下。

答案：B、20万元以上200万元以下；

解析：根据《证券法》的相关规定，如果证券公司在招股说明书等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，尚未发行证券的，将面临20万元以上200万元以下的罚款。

6、关于欺诈发行股票、债券罪，下列说法正确的是（）。

A.只要发行人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，就构成此罪。

B.发行人虽有上述行为，但是没有给投资者造成损失的，不构成此罪。

C.此罪的犯罪主体仅限于发行人。

D.以上说法都不对。

答案：D、以上说法都不对。

解析：欺诈发行股票、债券罪的犯罪主体不仅包括发行人，还包括承销的证券公司及其他中介服务机构。该罪要求在发行过程中存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为，并且这种行为必须是给投资者造成了实际损失才会构成犯罪。因此，以上选项都存在一定的片面性。

7、以下关于公司治理的说法，哪一项是正确的？

A.董事会负责公司的日常经营管理，但不需对公司的财务状况负责。

B.监事会对股东大会负责，并监督公司的业务活动和公司董事、高级管理人员的工作。

C.股东大会的决议需要获得出席股东所持表决权的三分之二以上通过。

D.公司章程由董事会制定并报主管机关批准生效。

答案：B

解析：监事会负责监督公司的业务活动和公司董事、高级管理人员的工作，并不对公司的财务状况负责，因此选项A错误；股东大会的决议通常需要获得出席股东所持表决权的过半数通过，而不是三分之二以上，因此选项C错误；公司章程是由公司全体股东共同制定，经创立大会审议通过后生效，因此选项D也错误。

8、以下关于信息披露的说法，哪一项是正确的？

A.信息披露是指公司在任何时间都必须公开所有信息。

B.未经允许的信息披露可以被公司自行决定。

C.重大事件发生时，公司应当及时披露相关信息。

D.信息披露的责任仅限于管理层，普通员工无需参与。

答案：C

解析：信息披露是指上市公司或其他信息披露义务人依法将与投资者决策相关的重大信息向投资者和社会公众进行公开的过程。因此，公司应当在重大事件发生时及时披露相关信息，以保证信息的透明度和投资者的知情权，故选项C正确。其他选项中，A项忽略了信息披露的时间性和选择性原则；B项违反了信息披露的强制性和规范性要求；D项忽视了信息披露全员参与的重要性。

9、根据《证券法》，以下关于公开发行股票的说法正确的是：

A.必须经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册

B.必须经