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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

公司采购业务全流程风险控制指引（2024年版）

第一章总则

第一条为了促进×××公司（以下简称“公司”）

依法合规采购，满足生产经营需要，规范采购行为，防范采

购风险，根据财政部等五部委《企业内部控制应用指引第7

号——采购业务》《×××公司章程》（以下简称《公司章

程》）等规定，制定本指引。

第二条本指引所称采购，是指购买物资（或接受劳

务）及支付款项等相关活动。

第三条公司采购业务至少应当关注下列风险：

（一）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，

造成库存短缺或积压，可能导致公司生产停滞或资源浪费。

（二）供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定

价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价

高，出现舞弊或遭受欺诈。

（三）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购

物资、资金损失或信用受损。

第四条公司应当结合实际情况，全面梳理采购业务

流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明

确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职

责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，

建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环

节，采取有效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营需

要。

士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

第二章购买

第五条公司的采购业务应当集中，避免多头采购或

分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理

漏洞。

公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。重

要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，

实行集体决策和审批。

公司除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理

采购业务全过程。

第六条公司应当建立采购申请制度，依据购买物资

或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，

明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。

公司可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部

门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企

业的采购计划。

具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照

预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购

申请。对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程

序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请

购手续。

第七条公司应当建立科学的供应商评估和准入制

度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协

议，建立供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的

质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等

士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理

选择和调整。公司可委托具有相应资质的中介机构对供应商

进行资信调查。

第八条公