2025年财税工作形势分析讲话.docx

研究报告

PAGE

1-

2025年财税工作形势分析讲话

一、当前财税工作面临的宏观环境分析

1.1国际经济形势变化对财税工作的影响

(1)当前，全球经济增长放缓，贸易保护主义抬头，地缘政治风险增加，这些变化对我国的财税工作产生了深远影响。首先，全球经济增速的放缓直接影响了我国的外贸出口，进而影响了税收收入。此外，跨国企业的投资和利润分配策略也在发生变化，使得税收征管面临新的挑战。其次，随着全球金融市场波动加剧，资本流动性和汇率风险增加，我国在税收征管中如何有效应对跨境资金流动，维护国家税收安全成为重要课题。

(2)在此背景下，我国财税工作需要更加关注国际经济形势的变化，及时调整政策，以适应新的经济环境。一方面，要通过优化税收政策，促进国内产业升级和结构调整，提高经济增长的质量和效益。另一方面，要积极参与国际税收规则制定，维护我国税收权益。此外，加强国际税收合作，共同打击跨国逃税和避税行为，也是我国财税工作面临的重要任务。

(3)同时，国际经济形势的变化对我国的财政支出也产生了影响。一方面，全球经济不稳定可能导致我国对外援助和投资增加，从而增加财政支出。另一方面，国内经济增长放缓可能导致财政收入下降，进而影响财政支出的可持续性。因此，我国财税工作需要在保持财政支出合理性的同时，加强财政资金管理，提高财政资金使用效率，以应对国际经济形势变化带来的挑战。

1.2国内经济发展趋势与财税政策适应性分析

(1)近年来，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，这一趋势对财税政策提出了新的要求。首先，经济结构的优化升级要求财税政策更加注重引导创新驱动发展，支持战略性新兴产业和高新技术企业发展。其次，经济转型升级过程中，传统产业面临着转型升级的压力，财税政策需要提供必要的支持和引导，以促进产业结构的优化。此外，区域发展不平衡问题依然存在，财税政策需要进一步发挥调节作用，推动区域协调发展。

(2)面对国内经济发展趋势，财税政策需要不断适应和调整。一方面，财税政策应与国家战略相协调，加大对科技创新、绿色发展、民生保障等方面的投入。例如，通过税收优惠、财政补贴等方式，鼓励企业加大研发投入，推动科技成果转化。另一方面，财税政策应强化对市场主体的激励和约束，引导企业依法纳税，同时减轻企业负担，激发市场活力。此外，财税政策还应关注收入分配问题，通过税收调节，缩小收入差距，促进社会公平。

(3)在经济转型升级和高质量发展的背景下，财税政策还需注重以下几点：一是完善税收制度，优化税制结构，提高税收法治化水平；二是深化财政体制改革，加强预算管理，提高财政资金使用效率；三是加强财税政策与其他政策的协调配合，形成政策合力，推动经济高质量发展。同时，财税政策应注重风险防控，确保国家财政安全，为我国经济持续健康发展提供有力支撑。

1.3党的二十大精神对财税工作的指导意义

(1)党的二十大报告明确了新时代我国经济社会发展的战略目标，为财税工作指明了方向。报告强调，要推动高质量发展，构建新发展格局，这要求财税工作紧紧围绕国家战略，通过优化财税政策，激发市场活力，促进经济持续健康发展。财税工作应充分发挥财政资金在资源配置中的引导作用，支持关键领域和薄弱环节，推动经济结构优化升级。

(2)党的二十大精神强调全面深化改革，财税工作作为国家治理的基础和重要支柱，需要深化财税体制改革，完善财税法律法规，提高财税法治化水平。报告提出要深化税收制度改革，优化税制结构，增强税收调节功能，这为财税工作提供了明确的改革方向。财税工作还需加强预算管理，提高财政资金使用效率，确保每一分钱都用在刀刃上。

(3)党的二十大报告强调加强民生保障，提高人民生活水平，财税工作应紧紧围绕这一目标，通过调整财政支出结构，加大对教育、医疗、养老等民生领域的投入，促进社会公平正义。同时，财税工作还需强化风险防控，防范化解财政金融风险，确保国家财政安全稳定。在党的二十大的精神指引下，财税工作将更好地服务于国家战略，为实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献力量。

二、财税收入形势分析

2.1财政收入结构变化及趋势分析

(1)近年来，我国财政收入结构发生了显著变化，呈现出多元化、稳定增长的趋势。税收收入作为财政收入的主要来源，占比逐年上升，显示出我国经济持续健康发展。同时，非税收入占比有所下降，但其在财政收入中的地位依然重要。这表明，我国财政收入结构正逐步优化，抗风险能力增强。

(2)在财政收入结构变化中，税收收入内部结构也呈现出新的特点。货物和劳务税收入增长较快，企业所得税和个人所得税收入占比逐年上升，反映出我国经济转型升级成效显著。与此同时，资源税、房产税等地方税收收入增长迅速，有利于增强地方政府的财政实力，促进地方经济协调发展。

(3)面对财政收入结构变化，我国财税政策应进一