《货币资金与》课件.pptVIP

*****************课程概述课程目标了解货币资金管理的概念和重要性，掌握货币资金管理的原则和方法。课程内容涵盖货币资金的定义、构成、分类、管理目标、原则、方法以及相关案例分析。学习目标通过学习，学生能够掌握货币资金管理的基本理论和实务操作技能，具备独立分析和解决问题的能力。货币资金的定义现金指企业库存的现金，包括各种面值的纸币和硬币。银行存款指企业在银行开立的账户中的存款，包括活期存款、定期存款等。其他货币资金指企业持有的可随时用于支付的各种货币资金，例如银行汇票、银行本票等。货币资金的构成现金现金是最常见的货币资金形式，包括流通中的纸币和硬币。银行存款企业在银行开立的账户中存放的资金，可分为活期存款和定期存款。其他货币资金包括商业汇票、银行本票、支票等，这些资金可以方便地转换为现金或银行存款。货币资金的分类按资金形态分类货币资金可分为现金和银行存款两类。现金包括库存现金和银行汇票等。银行存款包括活期存款、定期存款、支票存款等。按资金用途分类货币资金可分为经营性资金和非经营性资金。经营性资金用于企业的日常经营活动，如采购、生产、销售等。非经营性资金用于企业非经营性活动，如投资、捐赠等。货币资金管理的目标11.确保企业资金安全防止资金损失和盗窃，保护企业利益。22.提高资金使用效率最大化资金收益，提高企业盈利能力。33.优化资金结构合理配置资金，满足企业生产经营需求。44.降低资金成本减少融资成本，提高企业竞争力。货币资金管理的原则1安全性保障企业货币资金安全，避免损失。2流动性确保企业有足够的资金满足日常经营需求，避免资金短缺。3效益性提高资金使用效率，获得最佳投资回报，为企业创造更多价值。4合法性严格遵守国家法律法规和企业内部制度，保证资金使用合规。现金管理现金预算制定详细的现金收支计划，预测未来一段时间内的现金流入和流出，并进行合理的分配和控制。现金预测根据企业经营计划和市场环境变化，预测未来不同时期的现金需求和供给情况，确保企业资金链的稳定。现金收支管理对现金收支进行严格的管理，建立健全的收支制度，提高现金使用效率，降低资金成本。现金流量管理优化现金流入和流出，提高现金周转率，保证企业资金安全，避免资金积压和短缺。现金风险控制识别和防范现金管理中可能出现的各种风险，例如现金盗窃、舞弊、资金流失等，确保企业资金安全。银行存款管理1存款账户管理定期存款、活期存款、通知存款、支票存款、信用卡存款、借记卡存款。2存款收益最大化选择合适的存款产品，寻求更高的利息收益，避免资金闲置。3存款安全保障选择信誉良好的银行，采取措施防范资金风险，确保存款安全。有价证券投资管理1投资目标提高收益率，降低风险2投资策略选股，择时，分散投资3投资组合构建多元化的投资组合4风险管理控制投资风险，保护投资本金5绩效评估定期评估投资收益和风险企业进行有价证券投资，需要制定明确的投资目标，并根据目标选择合适的投资策略。通过构建多元化的投资组合，并进行风险管理，可以提高投资收益率，降低投资风险。定期评估投资收益和风险，可以及时调整投资策略，确保投资目标的实现。应收账款管理1信用政策制定严格的信用政策，减少坏账风险。2账龄分析定期分析账龄，监控应收账款状况。3催收措施采取有效的催收措施，加速款项回收。4坏账准备合理计提坏账准备，降低坏账损失。应收账款管理是指企业对销售商品或提供劳务而形成的应收款项进行的管理活动。良好的应收账款管理能够有效控制坏账损失，提高资金周转效率，降低企业经营风险。应付账款管理1付款期限及时付款2付款方式选择合适的支付方式3账款核对确保账目准确无误4争议处理妥善处理与供应商的争议应付账款管理对企业流动资金管理至关重要，企业需要制定合理的付款期限，选择合适的付款方式，并确保账款核对的准确性，以及及时处理与供应商的争议。短期融资管理短期融资需求分析分析企业短期资金需求，确定融资规模和期限。融资渠道选择根据企业自身情况，选择合适的短期融资渠道，如银行贷款、商业信用等。融资方案设计制定具体的融资方案，包括融资额度、利率、期限、还款方式等。融资合同签订与融资方签订融资合同，明确双方权利义务。资金使用管理严格控制资金使用，确保资金安全高效利用。融资成本控制通过优化融资结构和降低融资成本，提高企业盈利能力。融资风险控制识别和防范融资风险，保障企业资金安全。外汇资金管理外汇资金管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及到企业的外汇