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太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

公司预算管理制度

一、总则

公司预算管理制度的制定是为了规范公司财务管理，

提高财务管理效率，有效监督和控制公司各部门的经营

活动，做到科学决策、合理规划和有效执行，实现公司

长远发展目标。

二、预算编制

1.预算编制范围

公司预算编制范围涵盖全公司所有营运部门和相关

职能部门，包括销售、生产、采购、人力资源、财务等。

2.预算编制周期

公司每年设立预算编制周期，按照年度计划逐级编

制，分别为年度总预算、各部门预算和项目预算。

3.预算编制程序

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

（1）总经理下发预算编制通知，要求各部门根据

公司整体战略规划和市场需求，提出下一年度预算。

（2）各部门主管会议审阅部门预算，进行讨论、

修改、调整，形成部门预算报告。

（3）总经理审批各部门预算，并整合汇总到总预

算报告。

（4）董事会审定总预算，并组织落实执行。

4.预算编制原则

（1）预算编制需贴近实际，具有可操作性和可实

施性。

（2）预算编制需合理合法，遵循国家相关法律法

规。

（3）预算编制需科学规划，考虑公司整体战略目

标和市场需求。

三、预算执行

1.预算执行责任

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

公司各级管理人员需按照部门预算和项目预算执行，

实现预算目标。

2.预算执行监督

公司设立预算执行监督机构，负责监督各级预算执

行情况，及时发现问题并提出解决方案。

3.预算执行调整

公司根据实际经营情况可以适时调整预算，但需经

过相关程序审批。

四、预算考核

1.预算考核目标

公司设立预算考核目标，按照年度计划和部门预算，

评价各部门和员工的绩效。

2.预算考核评价标准

公司设立预算考核评价标准，包括完成率、效益、

成本控制等指标，对各部门和员工进行评价。

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

3.预算考核奖惩机制

公司根据预算考核评价结果，设立奖惩机制，对表

现优秀的部门和员工进行奖励，对表现不佳的部门和员

工采取相应措施。

五、预算管理报告

1.预算管理报告内容

公司设立预算管理报告，包括各部门预算执行情况

分析、预算考核结果、预算调整情况等。

2.预算管理报告发布

公司定期发布预算管理报告，供公司领导、董事会

等相关人员参考。

六、预算管理制度的宣传与培训

公司设立预算管理制度宣传和培训体系，定期进行

预算管理制度的培训，以提高全员对预算管理制度的认

识和执行力。

七、预算管理制度监督与改进

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

公司设立预算管理制度监督机构