学校内控管理制度流程图及流程节点说明.pdfVIP

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

学校内控管理制度流程图及流程节

点说明

一、引言

学校内控管理制度是学校为了规范内部管理，提高

工作效率，保证教育资源的合理利用，防范风险，维护

学校利益而制定的一系列规章制度。为了更好地理解和

实施学校内控管理制度，本文将介绍学校内控管理制度

流程图及流程节点说明。

二、学校内控管理制度流程图

学校内控管理制度流程图主要包括以下几个环节：

1.制定内控管理制度：学校根据国家法律法规和

学校实际情况，制定内部控制管理制度。

2.组织实施：学校成立内控管理组织机构，负责

组织实施内控管理制度。

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

3.内部控制：学校各部门按照内控管理制度的要

求，开展内部控制工作。

4.监督检查：学校内控管理组织机构对各部门的

内部控制工作进行监督检查。

5.风险评估：学校定期进行风险评估，识别学校

运营中的潜在风险。

6.整改落实：学校根据风险评估结果，制定整改

措施，并落实整改。

7.信息披露：学校定期向上级主管部门和公众披

露内控管理信息。

8.培训宣传：学校定期对教职员工进行内控管理

制度培训和宣传。

三、流程节点说明

1.制定内控管理制度

学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部

控制管理制度。内控管理制度应包括财务内控、资产管

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理、采购管理、合同管理、项目管理和人力资源管理等。

学校内控管理制度应明确各部门的职责和权限，规定内

控管理工作的程序和要求。

2.组织实施

学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管

理制度。内控管理组织机构应由学校领导、财务部门、

审计部门和相关部门负责人组成。内控管理组织机构负

责制定内控管理制度的具体实施细则，指导各部门开展

内控管理工作，监督检查内控管理制度的执行情况，协

调解决内控管理工作中遇到的问题。

3.内部控制

学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控

制工作。各部门应根据内控管理制度的规定，制定本部

门的内部控制实施细则，明确本部门的职责和权限，规

定内控管理工作的程序和要求。各部门应加强对内部控

制工作的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。

4.监督检查

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学校内控管理组织机构对各部门的内部控制工作进

行监督检查。监督检查的内容包括：内控管理制度的执

行情况、内部控制工作的程序和要求、内部控制工作的

效果等。监督检查的方式可以包括定期检查、专项检查、

内部审计等。监督检查的结果应形成书面报告，提交学

校领导层，为学校决策提供依据。

5.风险评估

学校定期进行风险评估，识别学校运营中的潜在风

险。风险评估可以通过问卷调查、访谈、实地考察等方

式进行。风险评估的结果应形成书面报告，提交学校领

导层，为学校决策提供依据。

6.整改落实

学校根据风险评估结果，制定整改措施，并落实整

改。整改措施应包括加强内部控制、完