某大型建设集团有限公司信息化技术方案（详细版）_3.pdfVIP

资金帐户管理

结算中心基本办公模式如下图：

结算中心基本办公模式

3）对各分公司提出的申请有两种管理方式：一是逐项审批制。对各项要款必须列明用

途、数额、时间，经营者或其授权人批准后方可拨出；二是超权限审批制。超过分公司经理

审批权限的部分，必须经过经营者或其授权人批准。权限有三种表达方式，

A是每笔资金支用的额度；

B是一定时间（如日，月）资金支用的额度；

C是超过资金流入量的资金支用。

第1页/共计231页

4）由企业集团制定资金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定

监控各分公司的资金缴纳与支用，如不执行，处以重罚。

5）各分公司不直接对外直接借款，由结算中心统一对外办理。

资金集中管理为集团公司来了许多利益：

1）降低了公司平时保持的总资金资产，从而扩大了可用于投资的资金,增强了公司的盈

利能力；

2）公司总部的资金管理人员统揽公司经营全局，能够发现许多单个子公司所想象不到

的困难和机会；

3）一切决策都以追求集团公司总体利润最大化为目标，有利于公司经营战略的设计和

实施；

4）可以促进公司内部资金管理专业化，提高管理效率；

5）能使集团公司在法律和行政约束范围内，最大程度地利用转移定价机制，增强公司

盈利能力。

3、资金动态预测与审批

结算中心提供灵活的现金预测模板进行资金动态预测：

资金预测

分、子公司的资金申请发送到结算中心，结算中心对分、子公司的资金申请进行审批处

第2页/共计231页

理，并发送回分、子公司：

资金申请处理流程

资金申请界面：

资金申请单

在XX财务管理系统中，结算中心操作员进入该结算中心模块就能对集团所有下属单位

进行资金收付操作，在录入业务单据同时能自动生成两张凭证，一张是结算中心凭证，另一

张是下属单位凭证，该凭证自动传递到所属企业所在账套见下图：

第3页/共计231页

业务结算处理

结算中心能够掌握各分、子公司即时收支明细。见下图：

报表查询

4、资金计划与支付监控

第4页/共计231页

除可以对分、子公司的资金申请进行审批外，结算中心还可以按资金计划实现资金监控。

整个资金使用控制过程主要是两类情况的审批流，一是集团与下属单位纵向之间的审批流，

这包括：在事前对整个资金使用计划的审批，通过全面预算系统产生各下级单位用款计划，

集团总部的审批确认；用款单的审批流，当下级单位需要用款时首先要开具用款单并在内部

通过审核，之后传至结算中心审批，符合条件则支付；结算单的审批，下级单位再开具结算

单经逐级审批后，在结算中心审核入账；二是集团总部横向之间集团用款计划到用款、结算

的流程。

资金计划与执行流程

在资金管理中，资金计划可对集团内部各报账单位进行资金监控，并对业务结算进行控

制以达到控制费用支出的目的。资金计划控制是指业务结算单录入或申请单请款单录入时与

计划金额的比较，系统会进行判断进行警告或禁止单据保存。

第5页/共计231页

资金计划控制

资金计划可以绑定部门、往来单位、人员、项目及合同等信息，为资金的使用情况提供

详细的信息。在资金执行的过程中系统可以通过后台抓取实时数据，从而动态生成资金计划

执行分析图表，如下图：