《财营运资金管理》课件.pptVIP

**********************财务营运资金管理营运资金是企业维持正常运营所需的流动资产，包括现金、应收账款和存货。有效的营运资金管理对于企业的盈利能力和财务稳定至关重要。课程大纲营运资金管理概述定义、重要性、目标和原则。现金管理现金流量分析、现金预算、现金管理策略。应收账款管理应收账款周转率、信用政策、催收管理。存货管理库存控制、ABC分类法、先进先出法。营运资金管理的重要性盈利能力提升充足的营运资金可以确保企业正常运营，提高生产效率，增加销售收入，最终提升盈利能力。偿债能力增强合理的营运资金管理可以降低企业财务风险，提高企业偿还债务的能力，为企业发展提供更多保障。市场竞争优势快速响应市场变化，及时采购原材料，满足客户需求，获得竞争优势，赢得市场份额。企业可持续发展良好的营运资金管理可以确保企业运营的稳定性，降低财务风险，促进企业长期稳定发展。现金管理的基本原则11.收支平衡合理规划收入和支出，确保现金流入大于或等于流出。22.提高效率加快资金周转速度，缩短资金占用时间，提高资金利用率。33.安全保障加强现金管理，防止资金损失，保障资金安全。44.预留储备保持一定的现金储备，应对突发事件和不确定性因素。应收账款管理策略信用评估评估客户的信用状况，判断其偿还能力。账期管理合理设定账期，平衡现金流和客户关系。折扣政策制定合理的折扣政策，鼓励客户提前付款。催收流程建立科学的催收流程，及时追回逾期款项。存货管理策略库存控制通过科学的预测和计划，控制库存水平，防止积压和缺货，确保库存周转率和资金效率。库存优化优化库存结构，合理配置不同类型的库存，例如原材料、在制品和成品，以最大化库存价值。库存盘点定期盘点库存，核实库存数量和质量，及时发现库存问题，并采取措施进行纠正。库存管理系统采用先进的库存管理系统，实现库存信息的实时监控，提高库存管理效率，降低库存成本。应付账款管理策略供应商关系建立良好的供应商关系，确保及时付款，获得更优惠的付款条件。付款期限合理协商付款期限，利用供应商提供的优惠政策，争取更长的付款期限。账款核对定期核对账款，及时发现并解决账款问题，避免产生不必要的资金占用。付款方式选择合适的付款方式，例如银行转账、电子支付等，提高付款效率，降低资金成本。资金流量预算编制1预测未来现金流入销售收入、投资收益、融资所得等2预测未来现金流出采购成本、运营费用、投资支出、偿还债务等3编制资金流量预算表预测净现金流、资金缺口或盈余4分析和调整根据预测结果调整运营策略和融资方案资金流量预算是在预测未来现金流入和流出的基础上，编制一份反映企业未来一段时间内现金收支情况的预算文件。它能有效帮助企业预测资金缺口，并提前做好资金筹措准备，降低财务风险，提高资金使用效率。短期资金筹措1银行贷款短期贷款，满足短期资金需求，如应收账款周转或季节性需求。2商业票据企业向银行或其他机构发行的短期票据，用于筹集资金。3应付账款通过延长付款期限，将应付账款作为短期资金来源。4短期债券企业发行期限较短的债券，融资成本相对较低。短期资金筹措是指企业通过各种金融工具和手段，为其短期运营需求筹集资金。短期资金筹措方式的选择，应根据企业自身情况，包括资金需求量、期限、成本等因素综合考虑。流动性指标分析流动性指标是反映企业偿债能力的重要指标，主要用于评估企业偿还短期债务的能力。常用的流动性指标包括流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率等。1.5流动比率流动资产与流动负债之比，反映企业流动资产偿还流动负债的能力1速动比率速动资产与流动负债之比，反映企业短期内变现能力，更能体现偿债能力0.5现金比率现金及现金等价物与流动负债之比，反映企业偿还短期债务的即时能力60%资产负债率负债总额占资产总额的比例，反映企业负债的水平，间接反映企业的偿债能力营运资金管理工具现金流量预测预测未来现金流入和流出，帮助企业制定合理的资金计划。应收账款管理系统高效管理应收账款，减少坏账损失，提高资金周转效率。库存管理系统优化库存结构，降低库存成本，提高资金利用率。资金集中管理平台集中管理企业资金，提高资金使用效率，降低资金风险。账期优化管理制定账期策略根据企业自身经营情况和客户信用状况，制定合理的账期策略，平衡资金周转和客户关系。建立信用评估体系建立完善的客户信用评估体系，对客户进行风险评估，降低坏账损失。灵活调整账期根据客户的实际情况，灵活调整账期，例如，对于信誉良好、付款记录良好的客户，可以适当