公司财务管理制度全套.pdfVIP

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

第一章总则

第一条为规范公司财务管理工作，加强财务风险控制，保障公司资产安全，提高

财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法

规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：依法进行财务活动，确保公司财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。

（四）完整性原则：财务制度覆盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。

第二章财务管理体制

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部直接向总经理汇报，并

对公司财务状况负责。

第五条财务部的主要职责：

（一）制定和实施公司财务管理制度。

（二）负责公司会计核算、财务报告编制、财务分析等工作。

（三）管理公司资金、资产、负债等。

（四）负责公司税务筹划、税务申报等工作。

（五）参与公司重大决策，提供财务建议。

第三章资金管理

第六条公司资金管理遵循以下原则：

（一）合规性原则：资金使用符合国家法律法规和公司规章制度。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

第七条公司资金来源包括：

（一）公司自有资金。

（二）银行贷款。

（三）其他合法资金。

第八条公司资金支出按照以下程序进行：

（一）编制资金使用计划。

（二）经财务部审核，总经理批准。

（三）按照批准的资金使用计划执行。

第四章资产管理

第九条公司资产管理遵循以下原则：

（一）合规性原则：资产购置、使用、处置符合国家法律法规和公司规章制度。

（二）安全性原则：确保资产安全，防止资产流失。

（三）效益性原则：提高资产使用效率，降低资产成本。

第十条公司资产包括：

（一）固定资产。

（二）流动资产。

（三）无形资产。

第十一条公司资产购置、使用、处置按照以下程序进行：

（一）编制资产购置、使用、处置计划。

（二）经财务部审核，总经理批准。

（三）按照批准的计划执行。

第五章成本、费用及税收管理

第十二条公司成本、费用管理遵循以下原则：

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（一）合规性原则：成本、费用开支符合国家法律法规和公司规章制度。

（二）合理性原则：成本、费用开支合理，不得浪费。

（三）效益性原则：降低成本、费用，提高经济效益。

第十三条公司成本、费用包括：

（一）直接成本。

（二）间接成本。

（三）期间费用。

第十四条公司成本、费用管理按照以下程序进行：

（一）编制成本、费用预算。

（二）经财务部审核，总经理批准。

（三）按照批准的预算执行。

第十五条公司税收管理按照以下程序进行：

（一）编制税收筹划方案。

（二）经财务部审核，总经理批准。

（三）按照批准的方案执行。

第六章财务报告及对外披露

第十六条公司财务报告包括：