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穷则独善其身，达则兼善天下。——《孟子》

公司

****年度内部控制评价工作方案

为做好****公司****年度内部控制评价工作，特制定本

工作方案。

1.对****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、

遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有

效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制

度；

2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程

设计及运行的有效性进行检查评价；

3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控

制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程

及规章制度，规X经营过程，提高公司经营管理水平和风险

防X能力。

二、评价依据

****公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、

部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行

综合检查评价。

三、评价期间、X围

1.评价期间：****年1月1日—****年12月31日，如

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有重大问题可追溯到以前年度。

2.评价X围：****公司所属各单位、部门

1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，

制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；

“三重一大”的执行情况。

2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管

控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账；

现有的公章及公章保管情况;

3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金

使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离

的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金

支付是否规X,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账

机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否

对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的

资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否

有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用

途;现有的保险柜及置放地点。

4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控

执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度

是否严格执行,管控是否有效。

5.存货管理:专项检查。

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6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同

签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情

况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。

7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团

关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证

发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确

性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,

重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占

全部债权的比例。

8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否