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为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

审计报告反馈意见

尊敬的审计组：

根据《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定，

我们审计组对贵单位2021年度的财务状况进行了全面

的审计。通过审计，我们发现了一些问题，并提出了相

应的审计意见。现将审计报告反馈意见书如下，供参考。

一、审计概述

本次审计工作严格按照《中华人民共和国审计法》

及相关部门的规定进行。审计组对贵单位的财务报表、

账目、凭证、合同、决策文件等进行了全面审查，同时

对贵单位的业务流程、内部控制、风险管理等方面进行

了评估。审计工作采用了抽样审计和详细审计相结合的

方法，以确保审计结果的准确性和客观性。

二、审计发现的问题

1.财务报表存在错误和遗漏

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

在审计过程中，我们发现贵单位的财务报表存在一

些错误和遗漏。具体包括：

（1）部分收入和费用项目未正确归类，导致财务

报表的分类不准确。

（2）部分资产和负债项目未正确计量，导致财务

报表的金额不准确。

（3）部分财务报表项目未正确披露，导致财务报

表的信息不完整。

这些问题可能导致贵单位的财务状况被误解，影响

决策的准确性。

2.内部控制存在缺陷

在审计过程中，我们发现贵单位的内部控制存在一

些缺陷。具体包括：

（1）部分业务流程未得到有效控制，导致财务风

险增加。

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

（2）部分关键岗位未实行轮岗制度，可能导致舞

弊行为的发生。

（3）部分内部控制制度未得到有效执行，导致内

部控制失效。

这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影

响贵单位的运营效率和效果。

3.风险管理不足

在审计过程中，我们发现贵单位的风险管理存在不

足。具体包括：

（1）风险评估不全面，部分潜在风险未得到识别。

（2）风险应对措施不充分，部分风险未能得到有

效控制。

（3）风险管理信息未得到有效传递，导致风险管

理决策不准确。

这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影

响贵单位的可持续发展。

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

三、审计意见

针对上述问题，我们审计组提出以下审计意见：

1.及时纠正财务报表中的错误和遗漏，确保财务

报表的准确性。

2.完善内部控制制度，加强内部控制执行力度，

降低财务风险。

3.加强风险管理，提高风险评估的全面性，加强

风险应对措施，确保风险得到有效控制。

4.加强财务人员的培训和教育，提高财务人员的

专业素质和业务能力。

四、总结

本次审计工作对贵单位的财务状况进行了全面的审

查，发现了一些问题并提出相应的审计意见。我们相信，

在贵单位的高度重视和积极改进下，贵单位的财务状况

将得到进一步的改善和提升。

审计组

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。—