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集团公司下属子公司管理制度

公司章程是公司的基本法规，为了加强对子公司的管理和

控制，保护投资者合法权益，集团公司制定了子公司管理制度。

该制度适用于集团公司的全资、控股子公司及相对控股子公司。

子公司分为全资子公司、绝对控股的子公司和相对控股的

子公司。按照企业会计准则和公司财务会计制度，其财务报表

应合并到公司财务报表之中。参股子公司也可参照本制度执行。

子公司的组织管理架构设置最少为二级结构，机构设置必

须完善。高级管理人员包括董事长（含副职）、总经理（含副

职）、总监，中级管理人员包括总经理助理、各部门经理（含

副职）。

集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以

及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责，并按照本

制度规定，有效地做好管理、指导、监督等工作。

子公司在集团公司总体方针目标框架下，独立经营和自主

管理，合法有效地运作企业财产，同时应当执行集团公司对子

公司的各项制度规定。

子公司设经营管理委员会（以下简称经理会），子公司经

理会成员由集团公司直接任命。集团公司向子公司委派或推荐

高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人

员作适当调整。

子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录，会议

记录和会议决议须有到会经理会成员和会议记录人签字。经理

会形成决议后，应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议

XXX存档。

第九条规定，集团公司派出的高级管理人员在授权范围内

行使职权，对集团公司负责，并负责在子公司落实集团公司经

营计划，及时向集团公司反馈子公司经营、财务等情况。

第十条要求集团公司各职能部门根据内部控制制度或办法，

对子公司经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、

管理和监督。

人事管理方面，第一条规定子公司XXX归口管理；第二

条要求子公司严格执行国家《劳动法》及有关法律和行政法规，

并制订合理合法的劳动合同管理制度；第三条规定XXX委派

的控股子公司部门主管以上管理人员，子公司应在任命后2个

工作日内报集团公司备案；第四条要求子公司结合经济效益，

制订有竞争性的薪酬激励制度，并报集团公司备案；第五条规

定子公司应及时将人力资源管理相关信息上报集团公司备案。

第六条要求集团公司委派到子公司的高级管理人员应维护

集团公司利益，并忠诚地执行集团公司对子公司的各项决议和

决策；第七条规定集团公司向子公司派出的高级管理人员在经

营管理中出现重大问题，给集团公司造成损失的，应承担赔偿

和法律责任；第八条要求集团公司对子公司高层管理人员执行

绩效考核机制，并规定子公司高层管理人员每年须向集团公司

人力资源部填报绩效考核表。

财务管理方面，第一条规定子公司财务由集团公司财务部

归口管理，财务管理制度与集团公司并轨；第二条要求子公司

健全会计机构设置，并配备相应的会计人员；第三条规定集团

公司对子公司的财务管理实行归口管理制度，包括财务会计人

员招聘与使用、资金统一调度、财务会计岗位设置、对财务会

计人员的监督与考评、融资行为等内容。