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其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

天津大学审计处2009年度述职述廉报告

2009年是全世界包括我国在内面临巨大经济困难的一年，我校按照中央的部署，开

展深入学习实践科学发展观活动，并以此为契机，迎接挑战，抓住校八次党代会提出的

“到2010年使天津大学进入我国研究型大学前列”的近期目标，解放思想，积极探索

高素质拔尖创新人才的培养模式，在“工程教育改革、高层次人才引进和科研大项目”

三方面突破上下功夫，不断提升办学质量，强化办学特色，增强综合实力。审计工作按

照“教育部办公厅关于做好2009年教育审计工作通知”（教财厅【2009】1号）的要求，

以实现“三个服务”为指导思想，紧密围绕学校09年工作要点，以预算执行情况审计

为统领、以建设工程审计为重点、以经济责任审计为抓手，按照“创新理念、突出重点、

提高质量、注重实效”的标准，周密计划，扎实深入地开展工作，努力提高内部审计的

建设性功能，在防范办学风险、提高资金使用效益、规范单位科学管理与促进干部廉洁

自律等方面发挥积极的作用。在校党委和行政的正确领导下，在相关部门的积极配合下，

经过审计处全体同志的共同努力，截止目前，我校已完成各类审计项目72项，包括，

学校综合财务预算执行审计1项、经济责任审计7项、科研经费结题审计（“863”及军

工）16项、修缮工程审计44项、3项采取全过程跟踪审计的基建工程09年完成单项及

分包工程结算审计97项。审计资金总额6.24亿元，其中，审计处自审项目6.14亿元，

人均审计金额8771万元，提出审计建议40余条，全部被采纳并且绝大部分收到落实回

复或已经整改。此外，审计处还参加了工程施工、设备、家具、教材、医药等各类招标

137项，高效率、高质量地完成了09年的各项审计工作任务。

一、有的放矢，稳步推进，将预算执行与绩效审计相结合，收效甚佳。

预算执行与决算审计并不是一项新的工作，上世纪90年代中期各高校作为例行审

计曾开展过一段时期，但因教育主管部门要求力度不够、高校“内需不充分”、审计部

门力量有限等原因，这项工作在有的高校一度中断。近年来，随着教育投入的不断加大，

审计监督制度日趋完善，预算执行与决算审计作为一项重要工作又被提上日程。2008

年，教育部下发“关于加强高校预算执行与决算审计工作的意见”（教财〔2008〕12号）

明确提出各高校要开展将这项工作，“教育部办公厅关于做好2009年教育审计工作通知”

（教财厅【2009】1号）也要求对本级和所属单位年度预算执行情况、资金使用的效果

进行审计，充分体现了这项工作的重要性。我校对此高度重视，在认真领会教育部文件

精神的基础上，校领导指示，将其作为审计工作贯彻落实科学发展观整改措施的第一条

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

内容，由审计处副处长亲自负责落实。首先，审计处提前介入今年综合财务预算的制定

工作，作为预算审核工作小组的成员，与财务、纪检、教代会、设备等部门共同对校内

各单位的09年经费申报进行审核，把住预算制定的关口；其次，为了首次审计能够收

到实效，对综合财务预算方案进行深入剖析，有的放矢选择侧重点，将审计范围锁定为

非切块的预算专项经费和研究生院等三个实行预算管理的教学主管单位的任务指标及

其经费开支；第三，采取过程跟踪方式，按照半年、三个月、一个月、半个月的进度节

点，从财务处调取数据，进行阶段执行进度检查；第四，将预算执行情况与绩效审计相

结合，不仅检查经费下拨情况，还要追踪执行单位的实际用款及任务完成情况，切实保

证资金的使用效益，同时避免下年经费的重复性申报。目前财务处尚未封账，我们按计

划对各审计对像的过程跟踪已做到12月15日。通过审计，发现有的项目或单位执行较

好，进度安排合理，并且尽可能节约资金，有些已可确定作为年终的预算结余收回；而

有些专项至今未执行或执行缓慢，有的执行过程前松后紧，甚至有明