会计信息系统 课件 第四章 总账管理.pptx

会计信息系统第四章总账管理AcountingInformationSystem

第四章总账管理学习目标了解总账管理子系统的主要功能和操作流程了解总账管理子系统与其他系统之间的相互关系理解总账、出纳、会计主管等不同岗位的职责与权限掌握记账凭证的填制、修改、删除和查询的基本方法能熟练进行记账凭证的录入、审核和记账养成在信息化环境下进行账务处理的基本能力，形成正确的职业观念和职业操守，坚持“诚信为本，不做假账”的职业道德理念，提升财务管理水平和责任意识

目录CONTENTS企业需求分析验证性实验重难点解析设计性实验

企业需求分析

企业总账管理的：管理现状存在问题改进需求企业需求调研

需求调研提纲调研提纲目的：调研企业总账报表业务的管理。提纲：1．企业有没有单独的总账报表岗位？如果没有，是哪个岗位担任做账、报送报表业务？2．企业启用了ERP软件的哪些模块？哪些业务由会计人员直接在总账系统中填写凭证？?3．企业账务处理期末业务中包括哪些结转业务？4．企业多长时间做一次银行对账？对账流程是什么？?根据调研的总账管理现状，结合本单元文献和热点政策，了解账务处理自动化处理的原理，完成本单元作业：“总账处理中的职业判断”，并参与讨论区话题“财务机器人的工作原理”。

中国华电集团财务共享服务中心关于总账报表的企业需求调研

关于总账报表的企业需求调研中国华电集团财务共享服务中心

来自实务界学姐的需求

验证性实验

本单元任务概览

生产计划物料需求计划生产制造车间作业能力需求计划销售计划销售订单销售发票回款单客户管理发货单到货检验供应商管理采购发票采购计划采购合同采购入库设备派工单设备工作日志工序生产记录产品入库生产领料质量检验应收账款总账报表固定资产应付账款库存核算工资核算成本核算BOM管理工序管理库存信息本节任务概览：总账管理谁操作？做什么？

总账模块/子系统的功能如果把出纳和费用报销功能拿走，那么总账只解决凭证的处理问题凭证?账簿?报表

本章涉及的主要业务类型借款支付广告费发工资电子缴税购买办公用品收到违纪罚款费用会计出纳业务类型会计岗位

总账业务处理流程

总账子系统功能结构总账子系统基础设置凭证管理出纳管理期末处理账簿管理辅助管理

请在实验系统和MOOC引导下完成验证性实验爱课程实验空间操作演示视频完成时间：2小时

重难点解析

总账子系统的操作流程

重点：归属总账模块的业务解析借款支付广告费发放工资电子缴税购买办公用品收到违纪罚款业务类型1．借款：8月5日，由于生产经营周转需要，公司向中国工商银行北京分行昌平支行借入期限9个月、利率6%的款项500000元，双方约定利息按季度支付。2．支付广告费：8月6日，公司向广告策划方支付产品广告费价税合计120000元，发票为增值税普通发票，以工行存款签发转账支票（票号0106）。

重点1：归属总账模块的业务解析3．以工资：8月8日，发放上月工资774941.30元，其中代扣个人应缴纳的社会保险费38365.8元、住房公积金44508元；代扣个人所得税9215.73元，银行实付上月工资682851.77元。

重点1：计提工资时应付职工薪酬941104.5工资774941.30实发682851.77代扣个人公积金44508代扣个人社保38365.8代扣个税9215.73职工福利社会保险121655.2住房公积金44508工会经费职工教育经费在发工资时产生新的负债借：应付职工薪酬-工资774941.30贷：银行存款682851.77其他应付款-代扣个人五险38365.8其他应付款-代扣个人公积金44508应交税费-应交个人所得税9215.73

应付职工薪酬941104.5工资774941.30实发682851.77代扣个人公积金44508代扣个人社保38365.8代扣个税9215.73职工福利社会保险121655.2住房公积金44508工会经费职工教育经费借：应付职工薪酬-社保121655.2其他应付款-个人社保费38365.8贷：银行存款160021借：应付职工薪酬-公积金其他应付款-个人公积金贷：银行存款借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款重点1：缴纳社保和公积金时

重点1：理解工资计提和发放的逻辑计提工资借：成本/费用???贷：应付职工薪酬——工资774941.30计提社保（企业承担部分）借：成本/费用???贷：应付职工薪酬—