公司出纳规章制度.pdfVIP

公司出纳规章制度

=，

divstylepadding:10px5PxOpx20pxmargin:lOpxOpxOpx

-15px/

1.公司财务规章制度

2.出纳日常工作规章制度

3.公司出纳现金管理规章制度

4.小企业财务规章制度

1、公司财务规章制度

一、财务部职责范围

1、细致贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格依据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支支配，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有

效供应。

5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提

高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，

为公司领导决策供应有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和选购合同的评审工作。

9、刚好核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、

资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金领，经木部门主管签字后报总经理

签批借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还木人作为清帐依据。前次借支

出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、口常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资性

质(支票或现)、部门、借款事由，所借额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1D00元以上，运用年限在一年以上

者，办公设施单价20XX元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请

款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。

4、备用借款：对于特定部门或岗位实行备用借款，详细由各部门依据实际状况核

定，报总裁批准后执行。全部备用借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠额三天内补齐,

对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

2、出纳日常工作规章制度

1＞货币资核算。日常工作内容有：

(1)办理现收付，审核审批有据。严格依据国家有关现管理制度的规定，依据稽

核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需

经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款

凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

(2)办理银行结算，规范运用支票。严格限制签空白支票。如因特殊状况确需签发不

填写额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定

限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签

发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要

立刻向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（3）细致登日记帐，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记

现和银行存款日记帐，并结出余额。现的帐面余额要刚好与银行对账单核对。月末

要编制银行存款余额调整表，使帐面余额与对帐单上余额调整相符。对于末达帐款，要

刚好查。要随时驾驭银行