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丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

附件5：

XX商业银行股份有限公司

银行账户利率风险管理政策

第一章总则

第一条为加强XX商业银行股份有限公司（以下简称“本

行”）银行账户利率风险管理，适应利率市场化改革要求，维护本

行安全稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银

行市场风险管理指引》、《商业银行银行账户利率风险管理指引》

等法律法规和监管要求，并结合本行实际，制定本政策。

第二条本政策所指银行账户是相对于交易账户而言的，记

录商业银行所有未划入交易账户的表内外金融工具和商品头寸。

第三条本政策所指银行账户利率风险是指巴塞尔协议第二

支柱中银行账户利率风险，是由于利率水平、期限结构等要素发

生不利变动导致银行账户净利息收入和经济价值遭受损失的风

险。

第四条本政策所指银行账户利率风险管理是指对银行账户

利率风险进行充分识别、准确计量、持续监测和适当控制的过程。

第五条本行银行账户利率风险管理的目标是通过控制利率

敏感性缺口，降低利率变动对银行账户净利息收入和经济价值的

不利影响。

第六条本行银行账户利率风险管理的基本原则：

（一）审慎性原则：审慎评估和承担银行账户利率风险，所

承担的银行账户利率风险水平应与本行利率风险管理能力和资本

水平相匹配；

（二）全面性原则：全面识别本行银行账户所面临的各类利

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率风险，包括重定价风险、基准风险、收益率曲线风险以及期权

风险；

（三）独立性原则：本行银行账户利率风险管理部门（人员）

应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报

告路线也应保持独立。

第七条本行银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两

个层面上实施。

第八条本行通过建立银行账户利率风险管理治理架构，明

确各层级的风险管理职责、制定可行的风险管理政策、制度、程

序、管理策略、限额管理方案等，强化考核监督，持续推动银行

账户利率风险管理工作的有效开展。

第二章银行账户利率风险管理架构与职责

第九条本行建立与银行账户利率风险相适应的治理架构，

包括董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层及其下设的

资产负债管理委员会和风险控制委员会、总行职能部门、支行等

四个层级，并接受监事会和内部审计的监督、审计。

第十条会承担本行银行账户利率风险管理的最终责

任，履行以下职责：

（一）确定银行账户利率风险治理架构；

（二）审批银行账户利率风险管理政策；

（三）审批银行账户利率风险偏好；

（四）审批银行账户利率风险限额管理方案；

（五）审批银行对超限额采取的重大行动方案；

（六）了解银行账户利率风险水平及可控程度；

（七）评估银行账户利率风险管理的全面性、有效性；

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（八）法律、法规规定的其他职责。

第十一条