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工程款支付管理制度

第一章总则

第一条为规范工程款支付管理，维护各方利益，保障工程项目顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司在进行工程建设项目过程中的款项支付管理。

第三条公司工程款支付管理应遵循依法合规、公开透明、公平公正的原则，严格执行上级主管部门和公司管理规定。

第四条工程款支付管理应坚持风险防范、效率优先的原则，建立完善的内部控制机制，确保资金使用合理、安全。

第五条工程款支付管理应加强内外部沟通协调，做到信息畅通、协作有序，保证工程项目各环节顺利推进。

第六条公司应当依法设立工程款支付管理委员会，负责制定和审核工程款支付管理制度，并逐级审批工程款支付事项。

第七条公司应当建立完善的工程款支付档案管理制度，确保款项支付资料真实、完整。

第八条公司应当建立健全的审计监督机制，对工程款支付进行定期审计，及时发现和纠正问题。

第九条公司应当定期对工程款支付制度进行评估，不断完善和改进。

第十条公司应当对违反工程款支付管理制度的行为进行监督和处理，维护公司利益。

第二章工程款支付流程

第十一条工程款支付应当根据合同约定，按照如下流程进行：

（一）工程款支付申请：项目经理向项目财务提出工程款支付申请，提供相应支撑文件。

（二）资金审批：项目财务核对资料后，提交给审批机构审批。审批机构应当根据项目情况和资金来源进行审核，并及时作出决定。

（三）款项支付：经审批机构批准后，项目财务将款项支付给相关单位或个人。

（四）账务处理：项目财务应当及时将工程款支付情况记录在账簿中，确保账务准确、清晰。

第十二条工程款支付应当严格按照流程进行，不得跨越操作，确保资金使用合法、透明。

第十三条工程款支付申请必须事先经过项目负责人审核并签署意见，确保申请合理、真实。

第十四条工程款支付审批应当实行逐级审批，每一级审批机构都有权对款项支付决策进行审核，确保决策准确、合规。

第十五条工程款支付资金应当用于合同约定的项目建设用途，不得挪作他用。

第十六条工程款支付应当及时、安全，减少资金闲置，提高资金利用效率。

第十七条工程款支付完成后，项目财务应当及时将款项支付情况汇报给项目经理，确保信息畅通。

第十八条工程款支付过程中如有问题或纠纷，应当及时协调解决，避免影响工程项目进展。

第三章工程款支付管理责任

第十九条公司工程款支付管理责任人员应当做到以下几点：

（一）规范操作，严格遵守工程款支付管理制度，确保款项支付合规。

（二）审慎决策，对工程款支付做到审核不漏，确保决策准确。

（三）监督管理，加强对工程款支付过程的监督，防范风险。

（四）协调配合，确保内外部沟通畅通，协作有序，保障工程项目进展。

第二十条公司工程款支付管理责任人员应当依法依规履行职责，杜绝违法行为，维护公司利益。

第二十一条公司工程款支付管理责任人员应当保守公司机密，不得泄露公司资金有关信息。

第二十二条公司工程款支付管理责任人员应当经常接受相关知识培训，不断提高专业能力。

第四章工程款支付监督

第二十三条公司应当建立健全的工程款支付审计监督机制，对工程款支付进行定期审计。

第二十四条工程款支付审计监督应当着重监督以下几个方面：

（一）款项合法性：工程款支付是否符合合同约定。

（二）款项真实性：工程款支付资料是否真实、完整。

（三）款项安全性：工程款支付资金是否到位、安全。

第二十五条工程款支付审计监督应当及时发现问题并提出整改意见，确保问题得到解决，不再出现同类问题。

第二十六条工程款支付审计监督应当独立于工程款支付管理岗位，确保客观、公正。

第五章工程款支付管理制度评估

第二十七条公司应当定期对工程款支付管理制度进行评估，包括审批流程、资金来源、账务处理等方面。

第二十八条工程款支付管理制度评估应当由公司内部相关部门主导，通过问卷调查、专家评估等方式进行。

第二十九条工程款支付管理制度评估应当作出评估报告，提出建议和改进意见。

第三十条公司应当根据评估报告提出的意见和建议，及时调整和完善工程款支付管理制度。

第六章违法行为处理

第三十一条对违反工程款支付管理制度的行为，应当根据公司规定进行处理，包括：

（一）警告：对轻微违法行为，给予口头或书面警告。

（二）处罚：对较重违法行为，给予相应处罚，如罚款、停职等。

（三）开除：对严重违法行为，予以开除。

（四）移交司法机关：对涉嫌犯罪的行为，移交司法机关处理。

第三十二条对违法行为处理应当依法依规进行，保护被处理人合法权益。

第三十三条公司应当建立健全的举报制度，对违法行为进行举报，及时查处。

第七章附则

第三十四条本制度自发布之日起生效。

第三十五条公司工程款支付管理制度如有需要调整，应当按照规定程序进行，并报领导审批。

第三十六条本制度