《货币资金专》课件.pptVIP

**************货币资金的含义现金现金是指企业库存的各种形式的货币，包括人民币和外币现金，以及银行存款和结算账户上的资金。银行存款银行存款是指企业存放在银行的货币资金，包括活期存款、定期存款、通知存款等。金融投资金融投资是指企业为了获得收益而投资于金融产品的货币资金，包括债券、股票、基金等。货币资金的种类现金现金是指企业库存的各种形式的流通货币，如人民币、外币等。银行存款银行存款是指企业存放在银行的各种款项，包括活期存款、定期存款、通知存款等。其他货币资金其他货币资金是指除现金和银行存款之外的货币资金，包括银行汇票、银行本票、信用卡存款等。货币资金管理的重要性提高资金使用效率合理运用资金，降低闲置资金成本，提升企业盈利能力。保障企业资金安全有效控制资金风险，防止资金损失，维护企业财务稳定。促进企业发展优化资金结构，支持企业投资，推动企业持续发展。增强企业竞争力科学管理资金，提高资金周转速度，提升企业市场竞争优势。货币资金管理的原则安全性货币资金管理应确保资金的安全，避免损失。防止资金被盗、被骗、被挪用等。流动性货币资金管理应保证资金的流动性，满足企业经营活动的需要。需要及时支付货款、工资等，保证企业正常运营。效益性货币资金管理应提高资金的使用效率，创造经济效益。通过合理投资，获取更高的回报。合规性货币资金管理应符合国家有关法律法规的规定。确保资金使用合法合规，维护企业利益。现金管理现金管理是指企业对企业日常经营活动中现金的管理，包括现金的收付、保管、使用和预测等。现金管理是企业财务管理的重要组成部分，其目标是保证企业正常经营活动所需的现金流，并最大限度地提高资金的使用效率，降低资金成本。1现金预测预测未来现金流入流出2现金收付合理安排收付款时间3现金保管安全保管现金4现金预算制定现金收支计划银行存款管理1存款安全保障资金安全2收益最大化合理配置资金3资金流动性满足运营需求4风险控制防范金融风险银行存款管理是企业财务管理的重要组成部分。企业需要根据自身经营特点和财务状况，制定合理的存款管理策略。应收账款管理应收账款的核算应收账款的登记、核对、账龄分析，确保账务的准确性。应收账款的催收及时催收逾期账款，防止坏账损失，制定催收策略，提高资金回笼效率。应收账款的控制制定严格的信用政策，控制应收账款的规模，评估客户的信用风险。应收账款的管理建立完善的应收账款管理制度，定期评估应收账款的管理效果，提高资金周转率。应付账款管理1应付账款的核实及时核对账单，确保账单金额和内容准确无误。及时进行账款支付，避免逾期付款的风险。2应付账款的控制建立合理的付款审批制度，严格控制付款流程，杜绝非必要的支出，提高资金使用效率。3应付账款的优化积极与供应商协商付款条件，争取更长的付款期限，降低资金占用成本，提高资金周转效率。短期投资管理短期投资是指企业为了暂时闲置资金的保值增值，而进行的期限较短的投资活动。1投资目标确保资金安全2投资策略选择高流动性投资工具3投资风险控制严格控制投资风险4投资收益管理提高投资收益率短期投资管理的目标是确保资金安全，同时追求一定的投资收益。现金预算编制预测收入根据公司经营计划和历史数据，预测未来的收入，包括销售收入和其他收入。预测支出根据公司经营计划和历史数据，预测未来的支出，包括生产成本、销售费用、管理费用等。编制现金预算将预测的收入和支出进行汇总，得出现金流入和流出，并计算期末现金余额。分析评估分析现金预算与实际执行情况的差异，找出原因并进行调整，确保现金流的安全和充足。现金流预算1预测未来现金流预测未来一段时间内现金流入和流出，包括经营活动、投资活动和筹资活动。2分析资金缺口通过现金流入和流出预测，分析未来一段时间内的资金缺口或盈余情况。3制定资金筹措计划根据资金缺口情况，制定相应的资金筹措计划，例如申请贷款、发行债券等。现金流量表编制分析1准备数据收集相关数据，包括销售收入、成本、费用、投资、融资等。2划分项目按照现金流入和流出的性质，将数据分类整理。3编制报表根据分类整理的数据，编制现金流量表。4分析解释对现金流量表进行分析，解释企业现金流入和流出的原因和变化趋势。现金流量表分析是企业财务分析的重要组成部分，可以帮助投资者和管理者了解企业现金流入和流出的情况，判断企业的盈利能力和偿债能力，为企业决策提供参考。货币资金管理中的风险欺诈风险欺诈行为可能导致资金损失，例如伪造支票或发票。盗窃风险内部或外部人员可能盗