[企业财务会计第四版答案]企业财务会计实习报告.pdfVIP

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

[企业财务会计第四版答案]企业财务会

计实习报告

(一)公司概况

略

(二)具体情况

首先，在第一周时间里，我对公司业务流程的内容有了一定

的了解。__。

其次，在第二周的时间里，我认真、仔细学习了日常财务操

作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何根据原

始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每月月底如何根

据银行对帐单与帐户进行核对，及时编制调节表，向主管计学习

财务报表的编制和财务分析。__。

最后，在第三周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务

制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。__。

二、公司在财会方面成功的主要经验

一、财会人员是企业效益的创造者之一

随着市场经济的发展，社会的进步，特别是经济效益观念的

日益强化和企业管“理以财务管理为中心”的提出，对企业财会人

员的工作要求越来越高，财会工作不再局限于简单的记帐、算帐

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

和报帐，而是充分利用掌握的专业知识和政策法规，积极参与企

业生产经营管理和资本运营等方方面面工作，直接或间接为企业

效益最大化发挥着越来越重要的作用。与会的17位大型集团公

司财务老总以不争的事实，论证了财会人员是企业不可或缺的，

具有特殊身份的管理者之一，在创造企业效益中处于极其重要的

核心地位，真正发挥着“内当家”的作用，在对企业效益的创造过

程和结果进行全面核算与监督的同时为企业直接或间接的创造

效益。

二、财会人员为企业创造效益的几个方面

(一)、会计人员基础工作。会计核算是会计最基本的职能之

一，通过记帐、算帐和报帐，及时提供正确、有用的会计信息，

客观的反映经营成果，为公司领导的决策提供可靠的依据，既是

会计人员劳动价值的体现，也进而成为企业效益间接的创造者。

如何做好会计核算是会计人员最基本的工作，也是对会计人员最

基本的要求，会计核算不做好，谈何进行会计监督与参与管理。

以信息化(erp)为手段，结合财务软件的使用，加强审核与对会计

人员的考核监督，来规范我们的核算，提高核算的效率，降低核

算的成本，从而间接的为企业创造效益。

(二)、资金管理。资金是企业的血液，资金流贯穿企业生产

经营的每一个环节，资金既是企业正常生产经营的保障，也是企

业创造效益的最终体现。通过融资和投资，如何提高资金的使用

率，降低资金的使用成本，为企业创造效益，是资金管理的根本。

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

1、融资筹划。合理确定筹资规模，积极寻求多渠道融资，

充分利用企业信誉及内部相互担保的方式进行融资，降低融资成

本，为企业的生产经营提供资金保障。

2、采用有利的支付方式。(1)积极使用银行承兑汇票付款，

付款与融资相结合，减轻付款压力，也降低融资费用。(2)采用资

金集中时间支付，如对日常费用报销规定每周一次，对材料款及

大宗设备款规定每月两次等，有利于增强集团对资金的调控能力，

提高现金流的质量，提高集团帐户银行存款的日均存量，从而提

高企业在银行的信誉;同时也能提高资金审批人员、支付人员的

工作效率。

3、资本经营。(1)根据企业特定的生产经营周期，资金有时

也会出现剩余，财会人员通过股票、基金或国债申购，充分