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税务咨询服务作业指导书

TOC\o1-2\h\u32500第1章税务咨询服务概述 4

288801.1税务咨询服务的定义与作用 4

124231.1.1帮助客户正确理解和运用税法，提高税务合规性； 4

102241.1.2协助客户优化税务筹划，降低税收负担； 4

314161.1.3为客户提供税务风险评估，预防税务纠纷； 4

3301.1.4提升客户对税收政策的认知，增强税收政策运用能力； 4

130601.1.5协助企业完善内部控制，提高经营效益。 4

181681.2税务咨询服务的业务范围 4

254471.2.1税收政策解读：为客户提供必威体育精装版税收政策解读，帮助客户及时了解政策动态； 4

189791.2.2税收合规咨询：为客户提供税收合规方面的专业建议，保证客户依法纳税； 4

212481.2.3税务筹划：为客户提供税收优化方案，降低企业税收负担； 4

280731.2.4税务风险评估：为企业提供税务风险评估，揭示潜在的税务风险，并提供改进措施； 4

308811.2.5税收争议解决：协助客户处理税务纠纷，维护客户合法权益； 4

58411.2.6税务培训：为客户提供税务知识培训，提高企业员工税务素养； 4

202691.2.7税务代理：代客户办理税务登记、纳税申报、税收减免等税务事宜； 4

155531.2.8税务审计：为客户提供税务审计服务，保证企业税务合规。 5

444第2章税收政策法规解读 5

216572.1我国税收体系简介 5

219612.1.1税制结构 5

18792.1.2税种分类 5

112642.1.3税收管理体制 5

184222.2常用税收优惠政策解析 5

298072.2.1小型微利企业所得税优惠政策 5

213482.2.2高新技术企业优惠政策 6

64232.2.3研发费用加计扣除政策 6

126062.3税收法规的适用与执行 6

149002.3.1税收法规的适用原则 6

172812.3.2税收执法 6

12735第3章税务登记与纳税申报 6

93473.1税务登记流程及注意事项 7

163673.1.1税务登记流程 7

199543.1.2注意事项 7

42903.2纳税申报的方法与步骤 7

63273.2.1纳税申报方法 7

27763.2.2纳税申报步骤 7

258283.3纳税申报表填制技巧 7

66963.3.1填制前的准备工作 7

292043.3.2填制过程中的注意事项 7

320853.3.3填制后的审核与提交 8

29683第4章企业所得税税务处理 8

47794.1企业所得税税前扣除项目 8

30034.1.1营业收入减除 8

189604.1.2资本性支出 8

222554.1.3研发费用 8

193074.1.4广告费和业务宣传费 8

11804.1.5利息费用 8

75014.1.6捐赠支出 8

117444.2企业所得税优惠政策应用 8

137954.2.1小型微利企业优惠政策 9

213974.2.2高新技术企业优惠政策 9

287954.2.3技术先进型服务企业优惠政策 9

128714.2.4西部地区企业所得税优惠政策 9

297244.2.5企业所得税减免税优惠政策 9

263344.3企业所得税汇算清缴操作指南 9

153684.3.1汇算清缴的基本概念 9

290954.3.2汇算清缴的期限 9

146244.3.3汇算清缴的操作流程 9

211564.3.4汇算清缴的注意事项 9

31610第5章个人所得税税务处理 10

44205.1个人所得税税法基本规定 10

35065.1.1纳税人范围 10

212365.1.2应税所得项目 10

142685.1.3税率 10

325555.2个人所得税计算方法与案例分析 10

197725.2.1计算方法 10

94355.2.2案例分析 10

29975.3个人所得税优惠政策及申报流程 10

134265.3.1优惠政策 10

284255.3.2申报流程 10

31436第6章增值税税务处理 11

223036.1增值税政策法规解读