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公司旗下的子公司对下属子公司的经营管理审计实施方案

一、审计目的

集团公司（以下简称“公司”）是一家拥有多个子公司的综合性企业集团。为了保证下属子公司的经营管理规范有效、风险可控，公司需要对下属子公司的经营管理进行审计。

本次审计的目的在于：

1.检查下属子公司经营管理是否符合国家法律法规和公司制定的管理规定；

2.评估下属子公司的经营风险和管理效率情况，提出改进建议；

3.为公司制定下一步业务决策提供参考。

二、审计范围

本次审计的范围包括公司旗下所有子公司，其中包括但不限于业务范围、资产状况、经营环境、管理制度等方面的审计。

三、审计内容

1.审计下属子公司的经营管理情况，包括但不限于公司的治理结构、经营战略、财务管理、人力资源管理、市场营销等方面；

2.审计下属子公司的财务管理情况，包括但不限于资产负债表、现金流量表、利润表、预算管理等方面；

3.审计下属子公司的风险管理情况，包括但不限于对外投资、重大合同、借款担保、经营风险等方面；

4.审计下属子公司的内控管理情况，包括但不限于制度规范、流程控制、信息系统、监督与审计等方面；

5.对下属子公司的发展前景进行预测和评估，提出建设性意见和建议。

四、审计方法

本次审计将采用以下方法：

1.收集子公司经营管理方面的资料，包括公司章程、会议纪要、财务报表、经营计划、合同协议等；

2.进行现场检查，了解子公司的经营和管理状况；

3.与子公司高层管理层和相关人员进行面谈和交流；

4.进行相关法律和法规的调查和研究；

5.调查相关的市场、行业发展等信息。

五、审计报告

本次审计将形成审计报告，内容包括但不限于：

1.对各子公司经营管理情况的评价和建议；

2.对下属子公司财务状况、风险状况和内部控制状况的评价和建议；

3.对下属子公司未来发展前景的展望和建议。

六、审计必威体育官网网址

本次审计报告内容的必威体育官网网址性原则是：在不违反财务会计法律法规和道德规范限定下，审计报告内容只限于公司内部使用，谢绝外部人员查看。

七、审计计划执行时间

提交审计报告的时间不晚于审计任务书规定的截止日期，具体时间根据各下属子公司情况和预算安排而定。

八、政策和法规

本次审计的实施应遵照《审计法》和其他有关法律、法规的规定。审计人员必须确保审计纪录准确可靠，所有审计活动应该遵循科学、严格、正直、公正、客观、必威体育官网网址的原则。

九、总结

经过本次审计，能够及时及时发现下属子公司经营管理方面的问题，为公司下一步的管理和经营决策提供有力的数据和支持。同时，本次审计也促进了公司下属子公司经营管理的规范化和可持续性。