《货币资金严静》课件.pptVIP

**********************货币资金严静货币资金管理对于企业财务安全至关重要，严谨的资金管理能够有效降低风险，提高资金使用效率。课程大纲货币资金管理概述货币资金管理的重要性，其目标和原则，以及相关概念和术语。现金与银行存款管理现金管理，银行存款管理，银行账户的设立和管理，银行账户对账与核对，银行账户款项划转。应收账款与应付账款管理应收账款的催收与坏账核销，应付账款的管理，票据管理，借款管理。短期投资与外汇管理短期投资的管理，外汇管理，合理使用各种金融工具，以及加强内部控制，完善相关制度。货币资金管理的重要性货币资金是企业重要的流动资产，是企业运营的命脉。管理好货币资金，可以提高资金使用效率，降低财务风险，确保企业持续经营。现金与银行存款现金流动性强，可直接用于支付，但存在安全风险。银行存款安全性高，可用于转账支付，但也存在资金周转时间长的问题。货币资金管理最大限度地保证资金安全提高资金使用效率降低财务风险银行账户的设立和管理选择合适的银行选择一家信誉良好、服务周到、收费合理、业务范围满足企业需求的银行。准备相关资料准备企业营业执照、税务登记证、法人代表身份证明等相关资料，并根据银行要求进行整理和复印。填写开户申请认真填写银行提供的开户申请表，并提供相应的资料。签署开户协议仔细阅读并签署开户协议，了解银行服务条款和相关收费标准。账户管理定期对账，及时核实账目，防止资金损失。银行账户的对账与核对1定期对账定期核对银行对账单与企业账簿记录，及时发现差异，确保账实相符2核对方法采用余额调节表或其他方法，分析差异原因，及时处理相关事项3记录管理妥善保存对账单和相关凭证，方便查询和核对4异常处理及时处理异常情况，确保账务的真实性、准确性和完整性对账是确保银行账户安全、有效管理资金的重要手段。银行账户款项的划转银行账户款项的划转是企业资金管理的重要环节，确保资金安全、高效、合规至关重要。1审核与审批严格审查划转申请，确保真实性、合法性。2操作流程遵循相关规定，规范操作流程，避免人为错误。3记录与核对详细记录划转信息，及时核对账目，保证准确性。4安全保障采取安全措施，防止资金被盗用或误操作。通过合理设计划转流程，加强内部控制，可有效提高资金使用效率，降低财务风险。支票的使用与管理支票的种类支票分为普通支票和转账支票。普通支票可以用于现金支付，而转账支票只能用于银行转账。支票的填写填写支票时，要认真核对金额、收款人、日期等信息，确保准确无误。签字要清晰完整。支票的保管支票要妥善保管，防止遗失或被盗。可以将支票存放在保险箱或银行保管箱内。支票的核对定期核对支票存根与银行对账单，确保支票账务与银行账务一致。现金流量管控现金流量管控是指企业对现金流入和流出的管理，确保资金安全和高效利用。这包括预测、规划、控制和分析等环节，以实现资金的合理配置和有效使用。企业可以通过建立完善的现金流量管理制度，制定合理的现金流量计划，并定期监控和评估现金流量状况，优化资金配置，降低财务风险。现金预算编制与执行1编制预算预测未来现金流入和流出，制定现金收支计划。2预算执行严格执行现金预算，控制现金支出，确保资金安全。3预算监控定期跟踪实际现金流入流出情况，分析偏差原因，及时调整预算。现金收支的审核与分析现金流入分析收入来源，评估收入质量，确保现金流入稳定.现金流出审查支出项目，控制支出规模，提高资金使用效率.收支对比分析现金收支差异，揭示资金管理的不足，制定改进措施.风险预警监控现金流变化趋势，识别潜在风险，采取预防措施.应收账款管理1应收账款的核算与控制应收账款核算要准确，控制要有效，才能及时掌握应收账款的动态，防止坏账的发生。2应收账款的催收与清欠应收账款的催收要及时，方法要得当，才能提高资金回笼的速度，降低坏账的风险。3应收账款的管理目标应收账款管理的目标是提高资金回笼速度，降低坏账损失，维护企业资金安全。应收账款的催收与坏账核销1催收流程应收账款催收是确保资金回笼的重要环节，要制定科学的催收策略，及时跟进客户，避免账款逾期。2催收方法电话催收邮件催收上门催收根据不同的客户和情况，选择合适的催收方式，有效提高催收效率。3坏账核销对确实无法收回的应收账款，要及时进行坏账核销，避免占用资金，影响企业经营。应付账款管理及时付款避免逾期付款，维护良好供应商关系。账单核对仔细核对账单，确保金额和内容准确无误。优化付款周期合理安排付款时间，平衡资金流动性和供应商关系。付款谈