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2023年度单位预算绩效情况说明

2023年度，我单位深入贯彻落实全面实施预算绩效管理的重大决策部署，按照“事前有评估和目标，事中有监控，事后有评价，评价结果有应用”的要求，扎实开展全过程预算绩效管理工作。本文将从预算绩效管理的完善情况、工作开展情况、财政重点评价情况、存在的问题以及2024年工作打算等方面，详细阐述我单位2023年度预算绩效情况。

一、预算绩效管理的完善情况

（一）制度建设与考核

为进一步加强和规范预算绩效管理工作，结合实际情况，我单位依据《XX市全面实施预算绩效管理实施方案》和《XX市预算绩效管理办法》，制定并印发了《XX市财政局关于开展2022年度部门预算绩效管理考核工作的通知》。该通知对全市80家预算单位进行了考核，进一步强化了各预算部门和资金使用单位的绩效管理主体责任。

（二）完善预算绩效管理指标体系

结合近两年财政绩效管理工作经验，我单位在标准体系的建设方面，根据工作实际，建立了基础建设修缮类、信息化建设类、购置类、培训类、政策研究类等16类共性指标。同时，分部门建立了63个部门整体支出绩效指标体系，分行业分领域建立了教育、科技、文化、体育以及公共安全等21类项目指标体系。这些指标体系的建立，为预算绩效管理工作提供了有力的支撑。

二、预算绩效管理工作开展情况

（一）事前绩效评估评审

2023年，我单位共完成预算审核项目141个，审核资金21.91亿元，审减投资2.05亿元，审减率9.35%，较2022年度增长了42.4%。在事前绩效评估评审工作中，我们严格按照相关规定和要求，对项目的可行性、必要性、经济性以及绩效目标进行了全面评估，确保资金的使用效益最大化。

（二）绩效目标的编审工作

按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，各预算单位将绩效目标与年度预算同编报、同审核。我们依据“二上二下”流程，按时完成对所有项目、所有资金绩效目标的申报审核工作。对绩效目标不细化、不量化的不予审核通过，对无绩效目标的，严禁列入预算盘子。确保全市所有预算资金的绩效目标编报、审核率达100%。

（三）事中监控工作

按照预算绩效全过程管理的要求，我们强化了绩效运行监控工作，规范资金使用行为。2023年，我们通过绩效管理信息系统和省级2.0预算一体化系统对所有预算单位开展事中监控，认真做好绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”，实现问题早发现、早提醒、早解决。同时，对监控中发现的问题进行分析并及时纠正，逐步建立起对全市所有项目的跟踪机制，切实提高预算执行率。2023年，在部门单位自行监控的基础上，市级财政共对2120个项目开展跟踪监控，监控资金规模43亿元。

（四）事后绩效评价与结果应用

2023年，各部门开展了部门重点评价，按照省财政厅20%的部门重点评价比例，我市的部门重点评价在逐年扩大评价范围。近几年财政重点评价的比例也逐年加大，通过公开招标的方式，2023年选取了22个部门18个项目，涉及资金7.5亿元，覆盖了“四本”预算资金、转移支付资金以及专项债券资金，财政重点评价的范围不断拓宽。

在评价结果应用方面，我们建立了评价结果运用机制，突出“两个结合”：一是将绩效评价结果与日常预算管理结合；二是将绩效评价结果与预算编制相结合。2023年，结合财经纪律专项整治、绩效评估、运行监控和绩效评价中形成的绩效管理结果，牢固树立预算绩效一体化理念，坚持“有效安排、低效压减、无效取消”的原则，将预算审核与绩效管理融为一体，建立“末位淘汰制”。对部门评价在80分以下的，按照20%的比例压减部门公用经费。

三、财政重点评价情况

依据财政重点评价逐年扩大范围的要求，我单位的重点评价从2018年只涉及一般公共预算资金，到2020年逐步将政府性基金资金、国有资本经营资金、社保基金资金均纳入财政重点评价范围。同时，我们还逐步完善政府投资基金、政府和社会资本合作以及地方政府专项债券项目资金的评价工作。

2023年，市财政局邀请第三方评价机构对18个项目22个部门开展财政重点评价，涉及金额7.5亿元。通过第三方的评价，我们发现主要存在的问题包括：绩效管理理念不强，工作推进不力；重投入轻管理，重支出轻绩效的观念仍然不同程度存在；绩效管理意识有待加强；部门整体绩效目标和项目绩效目标均不同程度存在绩效目标设置不够合理、不够清晰的问题；落实主体责任不到位，管理制度不健全；预算管理较薄弱，精细化程度不高；以及各部门存在没有建立绩效评价结果问题整改责任制，评价结果应用意识淡薄，运用方式简单等。

针对第三方报告中提出的问题，我们要求预算部门和单位举一反三，认真查找绩效管理中存在的相关问题，并下发督促整改函做好整改工作。

四、存在的问题

尽管我单位在预算绩效管理工作方面取得了一定的成绩，但仍存在一些问题和不足：

预算绩效管理填报质量问题：部分预算部门在填报预算绩