《财务管理日常管理》课件.pptVIP

**********************财务管理日常管理财务管理是企业的重要组成部分，日常管理是确保财务管理高效运作的关键。课程目标了解财务管理基础知识学习财务报表分析、现金流管理、应收账款管理等基本技能，为企业的财务管理提供基础。掌握财务管理策略学习预算管理、成本管理、营运资本管理等策略，提升企业的财务管理能力，为企业决策提供支持。提升财务管理技能学习财务风险管理、财务数据管理、财务管理信息系统等，提高企业财务管理的效率和效果。培养财务管理人才学习财务管理相关理论和实践经验，培养能够胜任企业财务管理工作的专业人才。财务管理基础概述财务管理是企业经营管理的重要组成部分，旨在通过有效的资金筹集、运用和管理，实现企业利润最大化和股东价值最大化。财务管理涉及资金筹集、投资、运营和分配等多个方面，需要运用财务分析、预算控制、风险管理等多种工具和方法。财务报表分析资产负债表反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况。利润表展示企业在特定期间的营业收入、成本、费用和利润情况。现金流量表揭示企业在特定期间的现金流入和流出情况。现金流管理11.现金流预测预测未来一段时间内现金流入和流出，为经营决策提供参考。22.现金流分析分析现金流变化趋势，识别潜在问题，采取措施优化现金流。33.现金流管理策略制定合理有效的现金流管理策略，提高资金利用效率。44.现金流监控定期监控现金流状况，及时发现问题，采取措施应对。应收账款管理应收账款分析分析应收账款的构成，包括客户类型、账龄分布、坏账损失等。了解应收账款的结构，判断应收账款的质量和风险。应收账款催收建立完善的催收制度，及时跟进逾期账款，采取有效措施催收。通过多种渠道，如电话、邮件、上门等方式，催促客户按时付款。应付账款管理供应商关系建立良好供应商关系，确保及时付款，维护信誉，促进长期合作。付款期限合理设置付款期限，平衡资金周转和供应商关系，有效控制资金占用。折扣管理积极争取供应商提供的付款折扣，降低采购成本，提高资金使用效率。内部控制建立完善的应付账款内部控制体系，防止账款虚假或重复支付，确保资金安全。存货管理库存控制存货管理的核心是控制库存水平，降低成本，减少浪费。库存周转率提高存货周转率，减少资金占用，提高企业盈利能力。预测与计划准确预测需求，制定合理的生产计划，避免库存积压或短缺。供应链管理加强供应链管理，确保及时供货，提高生产效率。固定资产管理固定资产定义固定资产是指企业使用期限超过一年，并且在使用过程中保持其原有实物形态的资产。固定资产包括厂房、机器设备、车辆等。固定资产管理目标固定资产管理的目标是最大限度地提高固定资产的使用效率，降低固定资产的损耗率，减少固定资产的闲置率，提高企业的经济效益。固定资产管理内容固定资产管理的内容包括固定资产的购置、使用、维护、保养、折旧、处置等环节。固定资产管理方法固定资产管理方法包括传统的固定资产管理方法和现代的固定资产管理方法，例如，固定资产条码管理、固定资产RFID管理等。成本管理成本分析识别不同类型成本，分析成本结构和变化趋势，发现节约潜力。成本预算制定成本目标，分配成本预算，控制成本支出，确保成本目标实现。成本控制通过优化生产流程、降低采购成本、控制库存、减少浪费等措施，实现成本控制。预算管理1预算编制制定财务计划2预算执行监控预算执行情况3预算控制分析预算偏差4预算调整调整预算目标预算管理是财务管理的核心环节。通过预算编制、执行、控制和调整，企业可以有效地规划和管理财务资源，确保财务目标的实现。预算编制流程1制定预算目标明确预算目标，例如提高盈利能力或降低成本2收集数据信息收集相关数据，例如历史财务数据、市场信息和竞争对手信息3编制预算方案根据收集到的数据，编制详细的预算方案，包括收入预算、成本预算和支出预算4预算审批将预算方案提交给相关领导审批，最终形成正式预算5预算执行和监控预算执行期间，监控实际执行情况，定期进行预算调整预算编制流程是一个系统化的过程，需要精心策划和执行，以确保预算目标的实现。营运资本管理营运资本定义营运资本是指企业日常运营所需的资金，包括流动资产和流动负债的差额。营运资本充足，企业运营效率提高，有利于企业发展。管理目标管理目标是确保企业有足够的营运资本，同时最大限度地减少闲置资金，提高资金使用效率。应根据企业行业特点和经营模式，制定合理的营运资本管理策略。资本结构优化债务融资债务融资成本较低，但增加财务风险，可用于短期运营资金。股权融资