《财政与纳税人》课件.pptVIP

*******************财政与纳税人财政是国家和政府的经济基础，是国家履行其职能的物质保障。纳税人是国家财政收入的主要来源，在国家经济发展中起着至关重要的作用。课程简介11.课程概述本课程旨在帮助学生了解财政与纳税人之间的关系，掌握基本税收知识。22.课程目标学生将能够识别财政政策与纳税人的联系，并了解税收政策的制定和实施。33.课程内容课程内容涵盖财政概述、税收基本知识、纳税人权利义务，以及常见税种的介绍。44.课程形式课程采用理论讲解、案例分析、互动讨论等多种教学方式。财政概述财政是国家或地区在一定时期内，通过各种手段筹集资金和支配资金的活动。它是国家管理经济、社会发展和国防建设的重要手段。财政在国家和社会经济生活中扮演着至关重要的角色，它涉及到税收、政府支出、公共服务等各个方面。什么是财政国家资源管理财政是国家管理资金的工具，通过收取税款和发行债券筹集资金。公共服务提供者财政资金用于提供公共服务，例如教育、医疗保健和基础设施建设。经济稳定调节器通过财政政策，政府可以调节经济活动，促进经济稳定增长。财政的功能资源分配财政是政府调节资源配置的重要手段，通过财政收入和支出，引导资金流向重点领域，支持经济发展。经济稳定财政政策可以调节总需求，稳定经济运行，防止经济过热或衰退，维护经济健康发展。社会福利财政收入用于提供社会福利，例如医疗、教育、养老等，保障人民生活水平，促进社会公平。国家安全财政为国防建设提供资金保障，维护国家安全和主权，保护国家利益。财政的特点公共性财政活动是为了满足社会公共需要而进行的，它涉及到全体国民的利益，具有公共性。强制性政府通过法律手段征收税款，确保财政收入的稳定，具有一定的强制性。财政收支1财政预算财政收支计划2财政收入国家财政资金来源3财政支出国家财政资金使用财政收支是国家财政运行的核心。预算决定收支方向和规模，收入是基础，支出是目的。财政收入财政收入是政府用于公共服务的资金来源，主要包括税收收入、非税收入和政府债务收入。税收是政府最主要的收入来源，占财政收入的绝大部分。非税收入包括罚款、收费、国有资产收益等。政府债务收入是政府通过借款获得的资金，用于弥补财政赤字或支持经济发展。财政收入的规模和结构直接影响着政府的财政实力和公共服务水平。因此，提高财政收入效率，优化财政收入结构，对于维护国家经济安全和社会稳定具有重要意义。80%税收占财政收入的大部分10%非税罚款、收费等10%债务政府借款税收的概念强制性税收是国家凭借其政治权力，依法强制征收的。无偿性纳税人缴纳税款，没有直接的等价回报。普遍性税收的征收范围广泛，适用于所有纳税人。固定性税收的征收标准、税率和征收方式等是事先规定的。税收的特性强制性税收是国家强制征收的，任何人都不能拒绝缴纳。无偿性纳税人缴纳的税款，不直接获得等价的报酬或服务。固定性税收的征收标准和程序，由国家法律规定，具有相对稳定性。普遍性税收的对象是全体纳税人，具有普遍适用性。税收的功能11.财政收入来源税收是国家财政收入的主要来源之一，为政府提供资金用于公共服务。22.调节经济税收政策可以调节收入分配，鼓励经济发展，抑制通货膨胀。33.优化资源配置税收可以引导企业和个人投资到国家重点发展的领域，促进经济结构优化。44.促进社会公平税收可以减轻贫困，改善社会福利，促进社会公平正义。纳税人的概念定义纳税人是指依法负有纳税义务的单位和个人。范围包括企业、事业单位、社会团体、个人等。依据依据国家税收法律法规确定纳税人范围。义务纳税人应按照规定缴纳税款，履行纳税义务。纳税人的权利法律保障国家法律保障纳税人权利，防止不合理征税。维权渠道纳税人可以通过多种渠道维护合法权益，如申诉、诉讼等。信息公开纳税人有权获得税收政策、法律法规等信息，确保透明度。纳税人的义务依法纳税纳税人必须按照法律规定缴纳税款，及时申报纳税，并履行相关纳税义务。纳税人应主动配合税务机关的税收征管工作，如实提供相关资料，接受税务检查。维护纳税信用纳税人应建立良好的纳税信用，遵守税收法律法规，诚信纳税，维护纳税人形象。纳税人应积极参与税收宣传，提高税收意识，树立良好的纳税文化。纳税人权利保护纳税人权利保护是税收法治的重要组成部分，也是维护纳税人合法权益的保障。纳税人享有知情权、申诉权、救济权等权利，可以依法维护自身利益。纳税人权利保护包括税务机关的执法监督、司法救济、社会监督等多个方面。纳税人合法权益合法权益纳税人享