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我国中小企业内部控制存在的问题及对策研究

我国中小企业内部控制存在的问题及对策研究

随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中所占比重日

益增加，成为经济社会发展中的重要力量。但是，由于中小企

业的规模较小，经验不足，管理系统不健全等因素，导致中小

企业内部控制存在较多问题，这不仅阻碍了企业的发展，而且

也影响了整个经济的正常运行。因此，研究我国中小企业内部

控制存在的问题及对策，具有重要意义。

一、我国中小企业内部控制存在的问题

1.管理制度不健全

中小企业因为规模比较小，大部分公司都是由创始人发起成立。

导致在管理架构上缺乏管理制度，制度不完善、落实不到位，

很难形成有效监督和管理的机制。这样就会影响公司的成长和

发展。

2.信息化不足

中小企业对信息化建设的重视程度不够，信息系统设施缺失，

信息处理不规范，数据往往无法及时准确地反映业务流程和经

营状况，难以产生实际的价值，更无法满足经营决策所需的信

息。

3.人员素质参差不齐

中小企业人员流动性大，中层管理人员和其他职员的素质参差

不齐，其经验、技能、意识等各方面都较为薄弱，经常因对业

务流程不熟悉而导致内部控制失效。

4.内部审计不到位

中小企业内部审计的人力资源、财务资金及应用技术等方面都

无法比拟大企业，往往缺乏专业性，审计方式不够严谨，导致

企业无法及时发现问题。

5.管理人员思维局限

中小企业的初期经营者通常是从一线工人、技术员等普通员工

崛起而来的，虽然具备了从基层向上发展的优势，但由于从业

人员的出身经历相对单一，思维也相对单向，往往难以摆脱传

统思维限制，对企业内部管理控制理念缺乏前瞻性。

6.人情关系与管理理念冲突

在企业的发展过程中，一些创业者因想省事、节省成本等考虑

往往将亲戚朋友或熟人搭进公司，虽然对企业的实际发展并没

有帮助，但却对企业的内部控制产生了消极影响，导致了人情

关系与管理理念冲突。

二、我国中小企业内部控制的对策

1.加强公司管理制度建设

制度建设是企业管理的基础，搭建合理的管理结构，完善内部

管理制度，强制落实内部控制，能够使企业内部控制更加规范、

科学和有效。

2.推进信息化建设

加强企业信息化建设，建立健全企业信息系统，实现信息的实

时管理，不仅能够更为准确地反映出公司的经营状况，还能够

为管理决策提供有价值的参考。

3.提高员工素质

中小企业应加强员工培训，提升员工素质，让他们对企业的使

命、愿景等有更深入的认识和理解，同时不断加强他们对相关

业务的熟练程度。

4.加强内部审计

中小企业应该注重加强内部控制的质量，规范内部审计程序，

确保资金运作和业务流程的安全性。

5.平衡管理培养

中小企业的管理人员应加强个人素质的提升，不断加强自身的

学习和实践经验，以承担更多的责任，保证管理的满足性和前

瞻性。

6.减少人情关系的干扰

减少亲友关系对企业运转的影响，避免在人事方面出现偏差，

提倡公正竞争，确保优秀人才进入企业，增强企业的内部管理

和生产效益。

三、结论

中小企业是我国经济发展的重要组成部分，但由于种种原因导

致企业内部控制存在诸多问题。中小企业需要深入认识到内部

控制存在的重要性，着力优化内部控制，规范经营行为，加强

企业管理和人才培养，以切实提高企业的内部管理水平，为企

业持续、快速、健康发展提供有力的保障。四、建议

为了有效的解决我国中小企业内部控制存在的问题，以下是一

些建议：

1.制定完善的内部控制制度，确保运作符合法律法规，同时能

够有效地保护企业的利益。

2.加强信息化建设，充分利用信息技术的优势，以更好地管理

公司业务，更精细地跟踪和监视运作效率和运营状况。

3.锻炼并发掘员工的真正潜力，促进员工能更好地从事工作，

同时加强内部控制工作人员的培训和发展，以提高人员素质，

确保内部控制的高效运作。

4.内部审计应该通过有效的管理和控制，以及检查制度的执行

情况，分析问题的原因，并对能够改进的问题进行具体的实施

方案，确保有效运作。

5.加强管理人员对企业的认识和领导能力培养，提升他们的整

体素质，确保他们掌握企业发展的全局感和领导艺术，并在舒

适、创意及鼓励创新等方面进行积极的引导。

6.在用人上严格遵守用人公平原则，通过诚信和公正的竞争，

选拔并招聘人才，根据其具体能力，充分发挥每个人才的作用，

从而避免亲情和人情的影响破坏企业的内部管理。

五、结论

中小企业是我国当前经济发展的重要组成部分。我们不能忽视

其在国民经济发展和社会稳定上所起的积极作用。但是我们也

必须意识到中小企业在内部控制方面所存在的问题。通