中国人民大学金融机构信用管理第7章金融机构的信用风险缓释.pptxVIP

第三篇金融机构信用管理一般工具与方法金融机构信用管理

第七章金融机构的信用风险缓释金融机构信用管理

章前导言我国融资市场规模的扩大，使信用风险管理面临严峻挑战，信用风险缓释市场亟待发展创新。信用风险缓释工具是伴随巴塞尔协议不断修正和改进而不断发展的，特别是在新巴塞尔协议中信用风险缓释技术有相当重要的地位。之后，各国更加重视发展信用风险缓释技术，丰富信用风险缓释工具品种，进而加强对信用风险的管理。抵押、质押、保证和净额结算常常作为商业银行转移或降低信用风险的重要方式，因而被统称为信用风险缓释工具。

章前导言信用风险缓释工具的运用有利于丰富投资者的信用风险管理手段，完善债券市场信用风险分担机制，对增强中国金融市场的竞争力和吸引力，推动中国金融市场的深化和维护金融体系的稳定具有重要的现实意义，标志着中国金融市场特别是金融衍生产品市场步入新的发展阶段。本章将介绍信用担保、信用抵押与质押以及净额结算三种主要的信用风险缓释手段，掌握这些方法的基本概念与原理对于理解金融机构信用管理的实际操作具有积极作用。

本章知识结构图金融机构信用风险缓释信用担保概念与特点操作流程注意事项现实意义抵押与质押抵押质押合格抵质押物的认定要求抵质押的区别净额结算概述合格净额结算的认定要求信用风险暴露信用风险缓释概述主要方法

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述二、信用风险缓释的主要方法

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释是指金融机构通过使用信用管理工具或方法，降低金融机构的风险暴露，降低金融机构在信用风险发生后遭受的损失，减少信用风险对金融机构的影响。根据我国《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》中的定义，信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险一般流程可以分为业务受理、贷款调查、贷款审批、贷款发放和贷后管理。

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释的基本原则合法性原则有效性原则审慎性原则一致性原则独立性原则

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释的一般要求金融机构应进行有效的法律审查，确保认可和使用信用风险缓释工具依据明确可执行的法律文件，且相关法律文件对交易各方均有约束力。金融机构应在相关协议中明确约定信用风险缓释覆盖的范围。金融机构不能重复考虑信用风险缓释的作用。信用风险缓释作用只能在债务人评级、债项评级或违约风险暴露估计中反映一次。金融机构应保守地估计信用风险缓释工具与债务人风险之间的相关性，并综合考虑币种错配、期限错配等风险因素。

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释的一般要求金融机构采用信用风险缓释后的资本要求不应高于同一风险暴露未采用信用风险缓释的资本要求。金融机构应制定明确的内部管理制度、审查和操作流程，并建立相应的信息系统，确保信用风险缓释工具的作用有效发挥。金融机构应披露信用风险缓释的政策、程序和作用程度，抵质押品的主要类型、估值方法，保证人类型、信用衍生工具交易对手类型及其资信情况，信用风险缓释工具的风险集中度情况，信用风险缓释工具覆盖的风险暴露等。

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法二、信用风险缓释的主要方法信用风险缓释的主要方法包括信用担保、信用抵押或质押、净额结算和运用信用衍生工具等。信用担保是指由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，并在债务人不能依约履行债务时承担合同约定的一部分偿还责任的交易设计。抵押是指债务人或者第三方保证人以其合法占有的财产作为债权的保证。质押是债务人或者第三方将其财产移交给债权人占有，以该财产作为债权担保。

第一节信用风险缓释的基本概念与主要方法二、信用风险缓释的主要方法信用风险缓释的主要方法包括信用担保、信用抵押或质押、净额结算和运用信用衍生工具等。净额结算是指支付清算机构或证券登记结算机构以结算参与人为单位，对其买入和卖出的证券或转入和转出的资金的余额进行轧差，以轧差得到的净额进行结算并组织参与人进行交收的交易设计。信用衍生工具是一种以贷款、债券等产品的信用状况为基础资产的新型衍生金融工具。具体而言，信用衍生品是一种交易和约，在该和约下交易一方或双方对约定金额的支付取决于某项基础贷款或债券支付的信用状况。

第二节信用担保一、信用担保的概念与特点二、信用担保的操作流程三、信用担保的注意事项四、信用担保的现实意义

第二节信用担保一、信用担保的概念与特点信用担保是授信方要求受信方提供具有清偿能力的法人、其他组织或者公民作为第三方来担保受信方付款的担保方式，是专门机构面向社会提供的制度化保证。其概念包含三个要点：第一，信用担保是由专门机构提供的担保，而不是由一般法人