问询函2017-2018宏达新材深交所.pdfVIP

关于对江苏宏达新材料的重组问询函

中小板重组问询函（需行政）【2016】第47号

江苏宏达新材料董事会：

2016年5月17公司披露了《重大资产置换并及

支付现金资产并募集配套暨关联预案》（以下简称“预

案”）对上述披露文件进行了形式，请从如下方面予以完善：

1、预案披露，本次拟置入资产浙江永乐影视制作

（以下简称“永乐影视”）100%股权预估价值约为326,367.92万元，

较永乐影视截至2015年12月31日合并口径净资产（审计）

58,105.02万元增值268,262.90万元，增值率461.69%。请结合收益法

专业意见。

2、预案披露，本次完成后上市公司实际控制人变更为程力

栋及其一致行动人，其所持有股权比例与原股东持股比例接近，

未来不排除原股东通过增持等方式影响公司控制权结构的稳定。

请补充披露完成后及其一致行动人是否拟改变上市公司

董事、监事、高级管理人员构成，以及为保持控制权结构稳定拟采取

的措施。

3、预案披露，、、余为宁波永乐投资管理

1

股东，持股比例分别为80%、10%、10%，但预案未将、

余杨与认定为一致行动人，请对照《上市公司收购管理办法》

说明本次各对方、募集配套方、上市公司前十名股

4、本次资产对君丰银泰投资合伙

企业（有限合伙）出资关系图未全部至最终出资人，本次配套募

金智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）出资

关系图未完全至最终出资人。请补充披露本次资产

对方（至最终出资人）是否超过200人，是否符合《非上市

金方至最终出资人后是否超过200人，是否符合非公开

的相关规定。请财务顾问及就前述事项进行核查专业

意见。

5、预案披露，永乐影视2015年实现营业收入61,234万元，较

上年增长92%，实现净利润18,259万元，较上年增长119%，请详细

说明永乐影视2015年业绩大幅增长的。

6、预案披露，永乐影视的影视剧业务采用“收入比例法”

结转销售成本，请补充披露永乐影视“收入比例法”中每期收入

预测、成本结转的方法，并结合产品采购、生产、销售全过程，举例

说明各期实际收入、预测收入、成本结转的确认过程和金额，并说明

2

确认过程的准确性，请财务顾问核查专业意见。

7、请列表披露永乐影视报告期内完成拍摄的各电视剧的名称、

末永乐影视正在拍摄的主要电视剧目前进展情况以及与预计进度是

否存在差异，请财务顾问核查